您好，發(fā)票入賬 先做到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ， 2.交稅是正常申報(bào)，勾選后自動(dòng)讀入附表2，保存后到主表了 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)： 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

老師以前認(rèn)證過(guò)的被紅沖了，怎么轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

您好，一般人申報(bào)在附二的20行，請(qǐng)盾下圖

怎么做分錄？

您好，借：原材料等（負(fù)）? 貸：應(yīng)付（負(fù)）? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（正）

老師水利建設(shè)基金怎么計(jì)提和繳納

?您好，計(jì)算依據(jù)通常有按銷售收入或營(yíng)業(yè)收入一定比例（常見(jiàn)比例在0.06% - 1%之間），以及按實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額一定比例兩種。計(jì)算公式分別為：按銷售收入或營(yíng)業(yè)收入計(jì)提時(shí)，應(yīng)計(jì)提額 = 銷售收入或營(yíng)業(yè)收入*當(dāng)?shù)匾?guī)定比例；按增值稅、消費(fèi)稅稅額計(jì)提時(shí)，應(yīng)計(jì)提額 =（實(shí)際繳納的增值稅稅額 %2B 實(shí)際繳納的消費(fèi)稅稅額）*當(dāng)?shù)匾?guī)定比例。會(huì)計(jì)分錄上，計(jì)提時(shí)借:稅金及附加 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交水利建設(shè)基金 。 2.水利建設(shè)基金的繳納：申報(bào)期限一般與增值稅、消費(fèi)稅一致，分按月或按季申報(bào)。申報(bào)方式有網(wǎng)上申報(bào)（通過(guò)當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局填寫(xiě)申報(bào)表提交并繳納）和上門(mén)申報(bào)（前往辦稅服務(wù)廳提交紙質(zhì)申報(bào)表）。同時(shí)，各地可能有針對(duì)特定行業(yè)或規(guī)模企業(yè)的減免政策，如月銷售額不超10萬(wàn)（季銷售額不超30萬(wàn)）的繳納義務(wù)人可免征，符合條件的企業(yè)按規(guī)定享受優(yōu)惠。

謝謝老師