一、賬務(wù)處理(跨年通過(guò) “以前年度損益調(diào)整”) 沖回原錯(cuò)誤對(duì)稅金及附加的影響 借:以前年度損益調(diào)整 貸:稅金及附加 -3 調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)科目(保持你已做的分錄,補(bǔ)充損益調(diào)整) 因你已做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 3,此時(shí)需將損益端修正,確保利潤(rùn)表 “稅金及附加” 總額與明細(xì)(城建稅)匹配。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 -3 二、稅務(wù)與報(bào)表影響 利潤(rùn)表:修正后 “稅金及附加” 減少 3 元,城建稅明細(xì)因負(fù)債科目調(diào)整,會(huì)與利潤(rùn)表 “稅金及附加 - 城建稅” 自然匹配(需確保財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)包含此調(diào)整)。 企業(yè)所得稅:若 2023 年多扣了稅金及附加(原錯(cuò)誤多計(jì) 3 元),需在 2025 年追溯調(diào)整 2023 年匯算清繳,調(diào)增應(yīng)納稅所得額 3 元(補(bǔ)稅或抵稅)。
老師,22年12月印花稅多計(jì)提了,23年1月了借:稅金及附加負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-印花稅 負(fù)數(shù)。23年3月申報(bào)利潤(rùn)表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負(fù)數(shù),稅務(wù)局無(wú)法申報(bào)。3月我重新補(bǔ)了憑證:借:稅金及附加正數(shù)貸:應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷1月的負(fù)數(shù) 然后借:應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù)貸:稅金及附加正數(shù)。科目余額表是沒(méi)有余額了,但是利潤(rùn)表還是金及附加負(fù)數(shù)。這么辦?
老師,小規(guī)模公司,2024年開專票季度超30萬(wàn)全額交稅了.但是2025年發(fā)生銷售退回.沖紅其中發(fā)票15元.請(qǐng)問(wèn)一下,我沖紅部分發(fā)票,導(dǎo)致,1月份退回增值稅和附加稅稅款(沖紅不再重開).我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方.1月份的紅沖.稅款也退回公戶了.請(qǐng)問(wèn)一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提.該怎么做會(huì)計(jì)分錄?麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下,我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄,但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù),財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒(méi)法提交?1、收到退回稅款:借:銀行,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅(老師,這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù))
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒(méi)有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒(méi)數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下做什么會(huì)計(jì)分錄比較好?不然利潤(rùn)表申報(bào)會(huì)提示
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒(méi)有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒(méi)數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下做一筆什么會(huì)計(jì)分錄比較呢?小金額可以不需要通過(guò)以前年度調(diào)整核算嗎?要怎么做才能平
老師,我2023年計(jì)提一筆城建稅3元,會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。問(wèn)題→這樣做利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒(méi)有金額,底下的城市維護(hù)城建稅有3金額,導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒(méi)數(shù),二級(jí)科目有數(shù)的,申報(bào)提醒申報(bào)不了,麻煩老師看一下需要怎么做,不然利潤(rùn)報(bào)表申報(bào)會(huì)提示?
老師,請(qǐng)問(wèn)一下賬戶上收到電子退庫(kù)退了23.71不知道退的啥?應(yīng)該怎么查?查不到分錄應(yīng)該怎么寫?
一般納稅人拿到票專票后分錄怎么做,進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,我們有客戶廠里租了兩間宿舍給售后人員住,這個(gè)費(fèi)用我做管理費(fèi)用--福利費(fèi),可以嗎,因?yàn)闆](méi)有單獨(dú)設(shè)銷售費(fèi)用--福利費(fèi)
工廠搬家,老廠房的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是否需要當(dāng)月一次性結(jié)轉(zhuǎn)完
可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股,稀釋每股收益,分子調(diào)整項(xiàng)目,當(dāng)期確認(rèn)的利息費(fèi)用怎么理解?是轉(zhuǎn)股前的還是轉(zhuǎn)股后的?當(dāng)期指的是轉(zhuǎn)股前當(dāng)期還是轉(zhuǎn)股后?
老師,如果家庭凈資產(chǎn)1000萬(wàn),其中存款700萬(wàn),算什么階層?沒(méi)有任何貸款的情況下
老師,問(wèn)下殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)這個(gè)怎么報(bào)呀,我們公司沒(méi)有殘疾人的
老師您好,我們是小規(guī)模納稅人,銷售眼鏡一個(gè)小商店,請(qǐng)問(wèn)個(gè)人在我們這買眼鏡需要開發(fā)票,字頭就叫李先生名字。是否可以?其他身份證號(hào)或手機(jī)號(hào)不寫行不行
老師,因開發(fā)新產(chǎn)品而購(gòu)買的材料怎么做分錄?
老師,申請(qǐng)的23年多繳納和24年多交的企業(yè)所得稅,怎么做賬呢?