請(qǐng)問一下老師，在2017年的時(shí)候當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度的賬戶余額調(diào)錯(cuò)了，他做了一筆 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅676.51 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 24775.34 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅24504.22 應(yīng)交稅金-城建稅。432.64 教育費(fèi)附加。 308.43 地方教育費(fèi)。 206.56 我查賬發(fā)現(xiàn)：1:但是計(jì)提增值稅時(shí)，做錯(cuò)科目，做到了營(yíng)業(yè)稅科目里，導(dǎo)致與應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸方有余額676.51 2.在2012年時(shí)有留底稅額2萬(wàn)多，他不知道為什么做一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅，相當(dāng)于把留抵稅額的做了轉(zhuǎn)出 請(qǐng)問我要調(diào)整怎么調(diào)整，要不然余額永遠(yuǎn)對(duì)不上

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬(wàn)全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請(qǐng)問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）

老師，我2023年計(jì)提一筆城建稅3元，會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額，底下的城市維護(hù)城建稅有3金額，導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù)，二級(jí)科目有數(shù)的，申報(bào)提醒申報(bào)不了，麻煩老師看一下做什么會(huì)計(jì)分錄比較好？不然利潤(rùn)表申報(bào)會(huì)提示

老師，我2023年計(jì)提一筆城建稅3元，會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。但是我利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額，底下的城市維護(hù)城建稅有3金額，導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù)，二級(jí)科目有數(shù)的，申報(bào)提醒申報(bào)不了，麻煩老師看一下做一筆什么會(huì)計(jì)分錄比較呢？小金額可以不需要通過以前年度調(diào)整核算嗎？要怎么做才能平

老師，我2023年計(jì)提一筆城建稅3元，會(huì)計(jì)分錄入錯(cuò)→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額3貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅3。問題→這樣做利潤(rùn)表出來(lái)“稅金及附加”沒有金額，底下的城市維護(hù)城建稅有3金額，導(dǎo)致利潤(rùn)表出現(xiàn)一級(jí)科目沒數(shù)，二級(jí)科目有數(shù)的，申報(bào)提醒申報(bào)不了，麻煩老師看一下需要怎么做，不然利潤(rùn)報(bào)表申報(bào)會(huì)提示？