老師，現(xiàn)在報(bào)稅的時(shí)候，主表是寫在哪行了，我有點(diǎn)把不準(zhǔn)。車行開的發(fā)票，金額是3萬，稅額是0

你好，你們一共有多少收入？這個(gè)是填入銷售貨物的收入里面。

小規(guī)模納稅人，賣車的這個(gè)是3萬，加上其他正常的業(yè)務(wù)收入是超過30萬了。我是糾結(jié)填寫在（三）銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額，還是（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）下面的其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額

你好，銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額。這個(gè)更合適。

減免性質(zhì)“0001129902|SXA031900512|銷銷售舊貨（不含二手車經(jīng)驗(yàn)）、已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”的本期發(fā)生額應(yīng)等于貨物及勞務(wù)銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額本期數(shù)×1%。0001011608|SXA031901121|小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》 財(cái)政部 稅務(wù)總老師，就是減免稅申報(bào)明細(xì)表，減稅性質(zhì)代碼選哪個(gè)合適呢。選銷售使用過的固定資產(chǎn)的時(shí)候，他提示減免1%，不能減免2%

你是小規(guī)模，按小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的這個(gè)了。

這個(gè)二手車發(fā)票的金額3萬，是含稅金額，還是不含稅金額呢

你好，這個(gè)是含稅價(jià)了。

老師，車的買價(jià)10萬，折舊1萬，賣價(jià)3萬，可以幫我寫一下分錄嗎

你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

老師，我有個(gè)不明白的點(diǎn)，要是不做收入分錄的話，主營業(yè)務(wù)收入或者是其他業(yè)務(wù)收入的話，利潤表的收入額和增值稅表里面的年收入額，是不就對不上了

你好，是的，這個(gè)確實(shí)是會(huì)計(jì)和稅法的差異，但是按照會(huì)計(jì)的規(guī)定憑證就是這樣做

老師，差額的固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到什么科目呢，比如固定資產(chǎn)清理是6萬，只賣了3萬

你好，這個(gè)最終轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。

借:現(xiàn)金30000 貸：其他業(yè)務(wù)收入29126.21 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅873.79 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅873.79 貸：銀行存款 借:固定資產(chǎn)清理91666.70 累什折舊8333.3 貸:固定資產(chǎn)100000 借:其他業(yè)務(wù)支出91666.70 貸:固定資產(chǎn)清理91666.70 老師，我按這個(gè)分錄寫行不行呢

你好，操作是可以，問題不大。

好的，謝謝