老師您好，我們公司以前代記賬做著，現(xiàn)在我看著往來賬中有應(yīng)付賬款金額很大，查了查以前的憑證，是沒有任何原始憑證，做了一筆暫估成本低，憑證，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，我對于這種賬，我要怎么做

老師，12月暫估成本，發(fā)票沒有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進行調(diào)整，但是我的賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當(dāng)時借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在2月做賬處理為，借，應(yīng)付賬款暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，對吧老師

老師，請問一下：去年暫估的成本發(fā)票，現(xiàn)在收到了，但發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的單價比去年暫估的單價低了，要沖銷這筆暫估 分錄要怎么做呢？ 去年的分錄： 借：商品30000 （數(shù)量300單價100） 貸：應(yīng)付賬款30000 借：主營業(yè)務(wù)成本30000 貸：商品30000 現(xiàn)在收到的發(fā)票是數(shù)量302 單價80 總額是24160 請問沖銷這次跨年暫估，分錄要怎么做呢

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務(wù)處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

如果之前有暫估，做的借:主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢