同學(xué)你好,內(nèi)賬處理餐具入錯固定資產(chǎn)的情況,核心是調(diào)整賬務(wù)以反映真實(shí)業(yè)務(wù),操作相對靈活,主要有以下兩種方式: 1. 直接沖銷后重新入賬(適用于入賬時間較短、金額不大的情況) - 先沖銷原錯誤的固定資產(chǎn)入賬分錄: 借:固定資產(chǎn)(紅字,沖銷原金額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等(紅字,沖銷原金額) ? - 再按正確的會計科目(如“周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品”或直接計入“管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用——物料消耗”)重新入賬: 借:周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品(或費(fèi)用科目) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等 2. 通過“以前年度損益調(diào)整”或直接調(diào)整當(dāng)期損益(適用于跨期或金額較大的情況) - 若涉及以前年度且已計提折舊: 先沖銷累計折舊: 借:累計折舊(已計提金額) 貸:以前年度損益調(diào)整(或當(dāng)期費(fèi)用,內(nèi)賬可簡化) 再沖銷固定資產(chǎn)原值: 借:以前年度損益調(diào)整(或當(dāng)期費(fèi)用) 貸:固定資產(chǎn)(原值) 最后將“以前年度損益調(diào)整”余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配(內(nèi)賬也可直接并入當(dāng)期利潤)。 ? - 若未計提折舊,直接將固定資產(chǎn)原值轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用或低值易耗品即可。 內(nèi)賬注重實(shí)質(zhì)重于形式,選擇哪種方式可根據(jù)企業(yè)核算習(xí)慣,確保賬務(wù)清晰反映餐具的真實(shí)成本歸屬即可。
老師,保理啥意思呀?
去年計入成本工程施工合同成本間接費(fèi),今年匯算清繳調(diào)減這部分的成本,并補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅,如何做分錄
老師,金蝶k3新建的賬套怎么沒有反過賬功能,已做憑證,老賬套有反過賬功能,我是管理員組的
老師我們公司顧的個人修理的煙筒,費(fèi)用是300元,開不了發(fā)票有低于500元,這個入賬低稅可以是不是
員工出差,客戶招待住宿,費(fèi)用只有機(jī)票款,這樣入賬合理嗎
公司收入能轉(zhuǎn)成實(shí)收資本嗎,應(yīng)該怎么做賬呢?
企業(yè)支付營業(yè)用房租金(一年10萬)怎么寫憑證
營業(yè)執(zhí)照怎么注冊老師
老師,過月發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證,如何開具紅字發(fā)票
老師你好,公司變更法人,法人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓,受讓方為另一個自然人股東,公司沒有實(shí)繳注冊資本,請問需要繳納印花稅嗎?
老師,請問轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用,會影響利潤數(shù)據(jù),還有其他方式處理不影響利潤嗎
同學(xué)你好,可以直接轉(zhuǎn)入利潤分配,如果還覺得影響利潤,可以直接沖減盈余公積,資本公積,或者實(shí)收資本。
老師,能麻煩您指導(dǎo)處理步驟嗎
同學(xué)你好,直接把記賬錯誤的固定資產(chǎn),做一筆分錄,借,利潤分配等科目,累計折舊,貸,固定資產(chǎn)。