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老師好!我公司去年虧損100000元,今年一季度利潤1.12元,第二季度利潤59000元,賬上體現(xiàn)應交所得稅2950,但在電子稅局申報時應交所得稅為0,系統(tǒng)直接彌補以前年度虧損了,這樣賬和稅的應交所得稅數(shù)不一致,我是否得調賬?怎分做分錄?

2025-07-08 14:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-08 14:18

需要調整,把你多計提的這一部分所得稅紅沖了。 借應交稅費,企業(yè)所得稅2950, 借所得稅費用-2950

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快賬用戶1506 追問 2025-07-08 14:42

第二季還沒有提,我想問利潤總額用做分錄調整嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 14:45

不需要做賬務處理。

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快賬用戶1506 追問 2025-07-08 14:47

那就是正常做賬,然后只是不計提所得稅費用,對吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 14:49

對的是的,是這個意思的

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快賬用戶1506 追問 2025-07-08 14:52

我們是增值稅小規(guī)模納稅人,符合減免政策,在賬務處理上減免的增值稅是不是要做營業(yè)外收入?借,應交稅務一應交增值稅(小規(guī)模),貸:營業(yè)外收入。對嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 14:55

是的,對的,是這么做的。

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快賬用戶1506 追問 2025-07-08 14:58

謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2025-07-08 14:58

不用客氣,工作愉快。

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需要調整,把你多計提的這一部分所得稅紅沖了。 借應交稅費,企業(yè)所得稅2950, 借所得稅費用-2950
2025-07-08
您好,因為一季度的時候不能彌補虧損
2022-10-21
1,對的 2,對的 你這里沒問題,同學
2021-05-15
1 這個是可以的,2是的,3 去年待抵?去年產生退稅?說申請抵減?你之前計提么,借所得稅費用 負數(shù),貸應交稅費, 負數(shù),本年,上年借應交稅費,貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸未分配利潤,
2021-07-08
得稅季報的時候彌補掉去年的虧損不要交稅,就不需要計提哈
2021-10-12
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