已繳契稅可按比例申請退回。
1、紅光機(jī)床廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,適用的增值稅稅率為13%。5月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)6日,向本市第三鑄造廠購進(jìn)一批鑄鐵,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180000元,發(fā)票已通過認(rèn)證,款項(xiàng)已通過銀行匯款付訖,材料已驗(yàn)收入庫。 (2)9日,因鑄鐵質(zhì)量問題,發(fā)生進(jìn)貨退出。根據(jù)第三鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回的價(jià)款210000元及相關(guān)增值稅稅額已經(jīng)存入銀行。 (3)11日,按照合同約定,紅光機(jī)床廠接受金屬工業(yè)公司以圓鋼作為投資入股,圓鋼的公允價(jià)值為360000元,稅額為46800元。 (4)15日,銷售10臺機(jī)床給A公司,實(shí)現(xiàn)的銷售收入2760000元,向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票,并收取增值稅358800元,收回的貨款存入銀行存款賬戶,機(jī)床的成本為2000000元。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。紅光機(jī)床廠根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批機(jī)器設(shè)備的退貨率為10%。該企業(yè)尚無有關(guān)該產(chǎn)品退貨率的歷史數(shù)據(jù),也沒有其他可以參考的市場信息。 (5)銷售給A公司的10臺機(jī)床29日發(fā)生了兩臺銷售退回,均開具紅字增值稅專用發(fā)票,并以銀行存款支付退還款項(xiàng)。 做出業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
第一,我這有個(gè)房子貸款買的,沒有能力還,我們替他還的,掛的其他應(yīng)收款,但是后來他欠錢太多,我們起訴他了,從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了,我這比帳做營業(yè)外支出嗎? 那最后怎么沖回? 其他應(yīng)收款和營業(yè)外支出? 第二,我們以前多交了稅,退回后,我充了欠繳的稅款,但是滯納金那怎么充,打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬,但是都抵了一部分稅款和滯納金,我不知道滯納金這怎么做分錄,稅款著可以記錄借:利潤分配貸方以前年度損益,紅字,但是滯納金怎么做啊,直接沖銀行存款的話,以前沖稅那個(gè)怎么算? 第三,如果物業(yè)公司收到移動(dòng)公司退給我們的電費(fèi),分錄是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入?
老師好,我們單位有一批貨已經(jīng)賣出,并開具相應(yīng)發(fā)票確認(rèn)了收入,但現(xiàn)在因?yàn)楹贤s定的價(jià)款是浮動(dòng)價(jià),現(xiàn)在要調(diào)減收入,請問開紅字發(fā)票的話可以不帶數(shù)量,只沖金額嗎?帶數(shù)量是屬于銷售退回情形,與實(shí)際情況也并不相符。我們這塊業(yè)務(wù)應(yīng)該是比照銷售折讓來處理吧?
某房地產(chǎn)開發(fā)公司注冊地在甲市,2022年3月對其在乙市開開發(fā)的一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算,相關(guān)資料如下:1.2018年1月,公司經(jīng)“招拍掛”以50000萬元取得一處占地面積為20000平方米的土地使用權(quán),并繳納了契稅。2.2022年3月寫字樓90%的部分對外銷售,共取得含稅收入80000萬元,其余10%的部分辦公使用。其他相關(guān)資料:當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為5%,省級政府規(guī)定其他開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為5%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。1.該公司取得土地使用權(quán)應(yīng)繳納的契稅是多少?2.簡述該公司土地增值稅清算時(shí),扣除項(xiàng)目包括哪些內(nèi)容?(不需要計(jì)算具體金額)3.簡述該公司寫字樓自用的部分在持有期間,應(yīng)繳納的稅費(fèi)有什么?
您提交的辦理“贛州九真健康信息咨詢服務(wù)有限公司”變更(備案)登記申請被駁回,駁回原因:贛州九真健康信息咨詢服務(wù)有限公司退回:1、?請核對股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否和實(shí)際購買股權(quán)的價(jià)格一致,轉(zhuǎn)讓價(jià)格是指受讓方付給轉(zhuǎn)讓方的股權(quán)購賣價(jià)格,可以填0或者低于出資額,轉(zhuǎn)讓價(jià)格涉及個(gè)人交稅問題,請確認(rèn)好重新提交/2、股東出資認(rèn)繳時(shí)間為2048年實(shí)繳金額應(yīng)改成0,如果出資已到位,請更改股東出資認(rèn)繳時(shí)間。。
老師您好,開服務(wù)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)人工陳本,應(yīng)付職工薪酬科目的貸方結(jié)轉(zhuǎn)多少增加多少金額嗎?
老師,請問我們公司銷售出去的產(chǎn)品(已經(jīng)開了發(fā)票,收了款)有退貨,我們該怎么處理?怎么做賬?我們是小規(guī)模納稅人
匯總納稅備案總機(jī)構(gòu)參與年度匯算清繳標(biāo)識選是還是否
老師,請問餐具入錯(cuò)為固定資產(chǎn)建賬后,賬務(wù)處理有什么方式把這筆固定資產(chǎn)處理掉,是內(nèi)賬
老師好,需要發(fā)快遞,為了發(fā)快遞買了些竹子放在箱子里當(dāng)隔斷,竹子記哪里(銷售發(fā)快遞,快遞費(fèi)我們自己承擔(dān))
老師你好,公司購買商鋪交維修基金要怎樣入賬?
老師,月工資13000,個(gè)稅怎么算
老師好:咨詢下,現(xiàn)金流量表中,關(guān)聯(lián)方之間的往來,一般都在哪個(gè)項(xiàng)目披露?舉個(gè)列子,如果母子公司往來交易特別頻繁,金額較大,這個(gè)在現(xiàn)金流量中怎么解讀,會引起監(jiān)管關(guān)注嗎?
老師,增值稅申報(bào)表銷售額是按開票申報(bào)還是按賬上的主營業(yè)務(wù)收入申報(bào)
老師好,建筑公司平時(shí)發(fā)工資不按時(shí)發(fā),誰需要給誰預(yù)支點(diǎn),工資正常計(jì)提,發(fā)工資該怎么處理呢?
那退回的契稅需要提交什么資料呢
和繳納契稅提請的資料一樣嗎
是指提交哪些資料,申請退稅?
恩恩是的
主要資料:
完稅憑證復(fù)印件
補(bǔ)充合同(協(xié)議)、退款憑證
哦,好的謝謝
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!