請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們A公司(是小規(guī)模納稅人）給B公司（一般納稅人）開(kāi)了一張普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額是1萬(wàn)元，稅額是99元，不含稅金額是9901元，對(duì)方B公司只支付給我們9901元（說(shuō)我們開(kāi)普通給他們只支付不含稅價(jià)給我們），這時(shí)候我們的賬怎么做呢？真的可以這樣子操作嗎？請(qǐng)老師把分錄寫出來(lái)。謝謝

1、某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率13%,2016年10業(yè)務(wù)(10分):(1)銷售一批貨物給某商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入100萬(wàn)元，同時(shí)取得貨物包裝物押金5獨(dú)記賬)。(2)自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)買批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明的價(jià)款為30(3)銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額80萬(wàn)元、現(xiàn)金折扣2)外，銷售給A商場(chǎng)乙產(chǎn)品240件，含稅售價(jià)每件2260元。(4)采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價(jià)為6000元，另支付給顧客自品收購(gòu)款600元。(5)將價(jià)值50萬(wàn)元(不含稅)的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)。捐贈(zèng)10萬(wàn)元(不含稅)的丙產(chǎn)(6)外購(gòu)原材料批，取付增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元增值概20)元，文付"費(fèi)用20萬(wàn)元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅1.8萬(wàn)元。司從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)批材料，取得普通發(fā)系，柱明價(jià)款6萬(wàn)元。地值稅征收根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算第(1)(3)、(4)、(5)銷售額和視同銷售銷售額:(2)計(jì)算該企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅額;當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期

增值稅某金融機(jī)構(gòu)為增值稅一般納稅人，以1個(gè)季度為納稅期限，2019年第二季度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）提供貸款服務(wù)取得不含稅貸款利息收入1200萬(wàn)元，提供貨幣兌換服務(wù)取得不含稅收入25萬(wàn)元。發(fā)生人員工資支出65萬(wàn)元。（2）轉(zhuǎn)讓金融商品，賣出價(jià)10557.60萬(wàn)元，另發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額9萬(wàn)元，稅額0.54萬(wàn)元。該批金融商品買入價(jià)4536.80萬(wàn)元。上述賣出價(jià)與買入價(jià)均為含稅價(jià)格。（3）以自有資金對(duì)外投資，按合同約定每季度收取固定利潤(rùn)3000萬(wàn)元（含增值稅）。由于被投資方資金緊張，本季度未收到應(yīng)收的固定利潤(rùn)。1（4）購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額68萬(wàn)元，為改善服務(wù)條件，2019年5月購(gòu)買寫字611樓，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1530萬(wàn)元。16假設(shè)本期取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)期按照規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題:【1】業(yè)務(wù)（1）的銷項(xiàng)稅額是（）萬(wàn)元?！?.5分】

2、甲公司為生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人），主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品（非酒類產(chǎn)品），增值稅率13%，2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售A產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款（不含增值稅）100萬(wàn)元、包裝物租金1.13萬(wàn)元、包裝物押金2.26萬(wàn)元，所有款項(xiàng)均已收到。 （2）向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)B產(chǎn)品一批，成本10萬(wàn)元，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元。 （3）為促銷新產(chǎn)品，用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售A產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)款100萬(wàn)元，收購(gòu)舊產(chǎn)品抵價(jià)款20萬(wàn)元。 （4）購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，貨物已收到，價(jià)款已銀行轉(zhuǎn)賬支付。 （5）購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，尚明運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅0.18萬(wàn)元，貨款和運(yùn)費(fèi)均已支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

、單項(xiàng)選擇題(12*4分-48分) 1.甲公司為增值稅一般納稅人， 購(gòu)買及銷售商品適用的增值稅稅率為 13%、期 末存貨采用成水與可變現(xiàn)凈值教低計(jì)量。 甲公司按單項(xiàng)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 甲公司2X20 年年初存貨的賬面余額中包含 A產(chǎn)品200噸，其采購(gòu)成本為200 萬(wàn)元，加工成本為80萬(wàn)元， 采購(gòu)時(shí)增值稅進(jìn)頃稅額為26萬(wàn)元 已計(jì)提的存貨跌 價(jià)準(zhǔn)備金額為20萬(wàn)元。2X20 年當(dāng)期售出入產(chǎn)品150噸。2X20年12月31日， 該公司對(duì)A產(chǎn)品進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)， 庫(kù)存A產(chǎn)品均無(wú)不可撤銷的合同，其市場(chǎng)銷售 價(jià)格為每噸1萬(wàn)元， 預(yù)計(jì)銷售每A產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費(fèi)用及相關(guān)稅金0. 04萬(wàn) 元。2X20年12月31日A產(chǎn)品應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的金額為() 萬(wàn)元。 A、22 B、2.1 C、-2 D、17