老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當時開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會計分錄是 借：財務費用-利息收入 -10000 應收利息 10600 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于集團內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調(diào)整嗎？納稅申報報表要怎么調(diào)整？

7.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年3月發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進紀念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅6000元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進含稅價格為3500000原材料，取得增值稅普通發(fā)票;支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費26000元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)，賬面成本為6600元。甲企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票本年6月均符合抵扣規(guī)定要求:(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)支付的運輸費可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(3)請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車，是否屬于增值稅征收范圍。(1分)如果屬于，請計算銷項稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2019年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務如下：購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為26000元；支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額360元。（1）本業(yè)務屬于（）A銷項稅B可抵扣進項稅C不可抵扣進項稅D進項稅轉(zhuǎn)出E簡易計稅；（2）金額為（）元2.購進低值易耗品，取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為5200元。（1）本業(yè)務屬于（）A銷項稅B可抵扣進項稅C不可抵扣進項稅D進項稅轉(zhuǎn)出E簡易計稅；（2）金額為（）元3.銷售M型洗衣機1000臺，開具增值稅專用發(fā)票，不含增值稅銷售單價4000元／臺；另收取優(yōu)質(zhì)費293800元、包裝物租金103960元。（1）本業(yè)務屬于（）A銷項稅B可抵扣進項稅C不可抵扣進項稅D進項稅轉(zhuǎn)出E簡易計稅；（2）金額為（）元4.開具增值稅專用發(fā)票，采取以舊換新方式銷售M型洗衣機50臺，舊洗衣機含稅作價180.8元／臺。（1）本業(yè)務屬于（）A銷項稅B可抵扣進項稅C不可抵扣進項稅D進項稅轉(zhuǎn)出E簡易計

老師您 好，想請教一下，收到員工報銷的通行費，是屬于增值稅電子普通發(fā)票，這種發(fā)票做賬時，是可以抵扣進項稅的是嗎，要是可以抵扣進項的話，怎么認證這張發(fā)票呀，我進發(fā)票勾選平臺里面，查到不到這張發(fā)票的

老師，有幾個問題，我們公司是一般納稅人：1、因為公司初創(chuàng)，一年中就兩個月有收入銷項，但因為買設(shè)備等，每個月都有進項，我也每個月都抵扣勾選了，現(xiàn)在是進項留底。剛剛沒有收入就不用勾選了，是這樣嗎？那我之前抵扣勾選的怎么辦??？2、抵扣勾選時發(fā)現(xiàn)很多高速費發(fā)票，但這些發(fā)票公司沒有人報銷，這種情況我是不是就不用勾選？如果有人報銷了我再勾選？3、高速費發(fā)票和火車票、機票是按專票抵扣嗎？稅率是9%嗎？以前的這三種發(fā)票我都按普通發(fā)票記賬的，是要調(diào)整成專票記賬嗎？