老師修改23年匯算清繳財務報表，研發(fā)費用加計扣除工資一項10萬要去掉！費用調整10萬！那么24年匯算清繳要修改調整哪里呀？
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你好！平時計提工資時，借費用，帶應付職工薪酬-應付職工工資。去年一筆10萬的計提工資未發(fā)放。稅務讓我們整改，修改匯算清繳報表，怎么調整？
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老師，23年三月份發(fā)現漏記了22年的一筆管理費用(小企業(yè)會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表?。?/p>
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請問老師，去年有一筆分錄做錯了，原分錄是這樣的： 借：管理費用-工會經費 貸：應付職工薪酬-工會經費 借：應付職工薪酬-工會經費 貸：庫存現金 實際業(yè)務是財務費用，那我今年要怎么修改分錄呢？還有匯算清繳需要調整？財務報表年報需要修改嗎？還是說直接修改匯算清繳就行，財務年報不用修改？
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老師，我還是想問下，今年做去年的費用票，用以前年度損益調整科目，那不用去改2023年的賬嗎？只需要修改匯算清繳表嗎？是修改匯算清繳表的哪一項
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企業(yè)會計準則下，23資產負債表日后發(fā)生退貨，需要修改上一年度財務報表么，在24年用以前年度損益調整分錄，匯算清繳的時候是需要填在銷售退回欄是么，這樣24年匯算需要調增利潤，次年再調減利潤是么
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您好，研發(fā)費用加計扣除明細表（A107012）：剔除 2023 年誤加計的 10 萬工資，確保 2024 年研發(fā)費用基數（人員人工費用）準確，避免重復計入非合規(guī)支出。 2.應納稅所得額計算：如果 2023 年調整導致應納稅所得額變動，2024 年需核對前期損益調整對當期未分配利潤的影響，確保應納稅所得額計算時扣除項無誤。 3.管理費用與研發(fā)費用勾稽關系：填報主表 管理費用 （第 5 行）時，剔除已在 研發(fā)費用 （第 6 行）單獨列示的金額，避免重復扣減。