老師，我現在做了以前年度損益調整，把工資降低了，那我報財務年報的時候，資產負債表和利潤表要填調整后的金額嗎，企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額，然后再調增嗎？

小貸公司用企業(yè)會計準則。匯算需要補交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調減1萬。 22年資產負債表未分配利潤期初數據也做修改調減1萬元。 后果：22年第一季度資產負債表的未分配利潤期末-期初-調減的1萬＝22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報表對么？

老師，我現在準備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調整5萬，我現在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調增還是調減的嗎？

執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調整？納稅調增的分錄怎么寫？

執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面正確的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調增？納稅調增的分錄怎么寫？