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老師,這張發(fā)票是兩個月合在一起的,上個月有8萬進入暫估款了,剩余的66900是這個月的,這個分錄應該怎么寫?修理費直接借成本貸應付暫估

老師,這張發(fā)票是兩個月合在一起的,上個月有8萬進入暫估款了,剩余的66900是這個月的,這個分錄應該怎么寫?修理費直接借成本貸應付暫估
2025-07-03 09:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-03 09:34

沖銷上月暫估 借:主營業(yè)務成本 -80000 貸:應付賬款 - 暫估應付賬款 -80000 本月按發(fā)票入賬 借:主營業(yè)務成本 146900 貸:應付賬款(或銀行存款 )146900 (上月暫估 8 萬,本月補 66900,因小規(guī)模稅計入成本,發(fā)票價稅合計 146900,沖銷后差額體現本月成本 )

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快賬用戶5903 追問 2025-07-03 09:35

我們是一般納稅人

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快賬用戶5903 追問 2025-07-03 09:36

這個摘錄應該怎么寫?

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快賬用戶5903 追問 2025-07-03 09:40

這樣可以嗎老師?

這樣可以嗎老師?
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齊紅老師 解答 2025-07-03 09:40

同學你好 就是這樣做的

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快賬用戶5903 追問 2025-07-03 09:43

但是進項稅額不需要分?

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齊紅老師 解答 2025-07-03 09:48

你可以抵扣收到專票才分

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同學,你好 暫估的時候,是按照不含稅金額暫估的
2025-05-27
您好,那是不合理的,發(fā)票需要跟暫估一一對應,否則無法核定發(fā)票
2021-03-16
你好,標準做法是紅字沖回暫估分錄,按發(fā)票重新做賬
2024-05-28
你好,這個是需要先沖銷暫估,然后再按照發(fā)票做賬的。
2024-05-28
你好,同學 是的,放在沖暫估后面 成本是算第一季度的
2024-05-28
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