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老師,我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則2024年的匯算清繳所得稅的稅費在2025年繳納,應(yīng)該計入什么科目?計提繳納?請寫一下賬務(wù)處理?

2025-06-30 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-30 09:55

借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2025-06-30 09:56

借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6472 追問 2025-06-30 09:58

不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整么?因為是24年的匯算清繳

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齊紅老師 解答 2025-06-30 10:01

不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整。

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借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
2025-06-30
借:利潤分配-未分配
貸:應(yīng)交稅費
借:應(yīng)交稅費
貸:銀行存款
2025-05-07
同學(xué)你好!這個的話? ?20年做 借:所得稅費用 ? ? ?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ? ? 貸:銀行存款
2020-10-19
你好,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,直接在25年,沖回多計提的折舊就可以了。如,借管理費用(負(fù)數(shù)),貸累計折舊(負(fù)數(shù))。
2025-04-09
小企準(zhǔn)則補計提匯算所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 補稅???????????? 借:應(yīng)交稅費-所得稅 ? ?? 貸:銀行存款
2025-05-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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