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你好這個(gè)借銷(xiāo)售，銷(xiāo)售費(fèi)用貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

2025-06-23

借：銷(xiāo)售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 貸：庫(kù)存商品

2025-06-23

賬務(wù)處理：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 樣品費(fèi)（或業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算）稅務(wù)要點(diǎn)：增值稅：視同銷(xiāo)售，按市場(chǎng)價(jià)算銷(xiāo)項(xiàng)；所得稅：年報(bào)需按市場(chǎng)價(jià)調(diào)增 “視同銷(xiāo)售收入”，成本可扣除。附件：出庫(kù)單、客戶簽收單、同類(lèi)商品售價(jià)依據(jù)

2025-06-23

你好借，庫(kù)存商品借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn) 貸，銀行存款等贈(zèng)送借，營(yíng)業(yè)外支出貸，庫(kù)存商品貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)

2022-05-11

公司購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶的賬務(wù)處理如下：一、購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品時(shí) 如果取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票且符合抵扣條件：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等如果取得普通發(fā)票或不符合抵扣條件：借：庫(kù)存商品貸：銀行存款等二、贈(zèng)送客戶時(shí) 確認(rèn)視同銷(xiāo)售：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等（按公允價(jià)值計(jì)量）貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）銷(xiāo)項(xiàng)稅額一般按照公允價(jià)值乘以適用稅率計(jì)算。如果購(gòu)買(mǎi)的是農(nóng)產(chǎn)品且是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購(gòu)入的，可能按照買(mǎi)價(jià)乘以扣除率（一般為 9%）計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，而視同銷(xiāo)售時(shí)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額可能按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)乘以扣除率加上購(gòu)買(mǎi)價(jià)乘以扣除率乘以扣除率（如購(gòu)買(mǎi)價(jià) ×9% %2B 購(gòu)買(mǎi)價(jià) ×9%× 扣除率，扣除率一般為 1%）計(jì)算，具體要根據(jù)實(shí)際情況確定

2024-09-20

快賬用戶7174 追問(wèn) 2025-06-23 10:51

這個(gè)樣品也要入庫(kù)嗎？我們沒(méi)入庫(kù)我這沒(méi)有統(tǒng)計(jì) 樣品是實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)員做的，在實(shí)驗(yàn)室放的，樣品直接寄快遞寄出去

齊紅老師解答 2025-06-23 10:52

意思是沒(méi)有入庫(kù)，賬上也沒(méi)有體現(xiàn) ？

快賬用戶7174 追問(wèn) 2025-06-23 10:53

沒(méi)有，樣品沒(méi)做過(guò)賬，我這邊是貿(mào)易公司，也有實(shí)驗(yàn)室發(fā)出免費(fèi)樣品。工廠有時(shí)候也寄樣品，工廠的樣品入賬了沒(méi)有哇不清楚

齊紅老師解答 2025-06-23 10:57

如果是這樣，不用做賬務(wù)處理了

快賬用戶7174 追問(wèn) 2025-06-23 13:06

這些樣品正常應(yīng)該入庫(kù)嗎？入庫(kù)分錄怎么寫(xiě) 樣品是實(shí)驗(yàn)員買(mǎi)材料自己加工做出來(lái)的

齊紅老師解答 2025-06-23 14:07