老師，我們分公司收到稅務(wù)局的信息，麻煩您幫我看下這個(gè)要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進(jìn)行匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，按照下列不同情況進(jìn)行處理： 一、屬于掛靠而無(wú)法提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》進(jìn)行獨(dú)立申報(bào)的分支機(jī)構(gòu)，需要提供總機(jī)構(gòu)出具的掛靠并獨(dú)立申報(bào)情況說(shuō)明，蓋公章報(bào)送給我； 二、屬于不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營(yíng)業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；2.上年度總機(jī)構(gòu)認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；3.當(dāng)年新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報(bào)并就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及時(shí)就地繳納企業(yè)所得稅。

東海公司，南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城，其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店。已租入三層樓房一棟，一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨，二樓經(jīng)營(yíng)服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。為該公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為:江河商城有限責(zé)任公司2.己在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貨款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利息10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購(gòu)入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備，運(yùn)輸車輛。6.冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購(gòu)銷活動(dòng)中，庫(kù)存商品按售價(jià)記賬，可以賒購(gòu)賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定。9.房屋按月交納祖金。10.按規(guī)定納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅，稅率按國(guó)家視定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤(rùn)要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤(rùn)按規(guī)定提公積金。

東海公司，南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城，其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店。已租入三層樓房一棟，一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨，二樓經(jīng)營(yíng)服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。為該公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為:江河商城有限責(zé)任公司2.己在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貨款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利息10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購(gòu)入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備，運(yùn)輸車輛。6.冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購(gòu)銷活動(dòng)中，庫(kù)存商品按售價(jià)記賬，可以賒購(gòu)賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定。9.房屋按月交納祖金。10.按規(guī)定納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅，稅率按國(guó)家視定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤(rùn)要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤(rùn)按規(guī)定提公積金。

東海公司，南航公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城，其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨，二樓經(jīng)營(yíng)服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。請(qǐng)為公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度，監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司，已在銀行開立賬戶，除兩家和股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)，需購(gòu)入收款機(jī)，貨架，柜臺(tái)，音響設(shè)備，桌椅等設(shè)備，輸車輛冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理。商城購(gòu)銷活動(dòng)中，庫(kù)存商品按售價(jià)記賬，可以賒購(gòu)賒銷。故請(qǐng)的安保保潔人員若干人每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定，房屋按月繳納租金，按規(guī)定繳納增值稅，所得稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間按比例分?jǐn)偫麧?rùn)，要按商場(chǎng)和冷飲店分分別計(jì)算稅后利潤(rùn)，按規(guī)定提取公積金。問題與任務(wù)：江河商城有限責(zé)任公司應(yīng)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目？

東海公司、南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城，其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)--個(gè)冷飲店。已租入三層樓房--棟，-樓經(jīng)營(yíng)日用百貨，二樓經(jīng)營(yíng)服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司。2.已在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份，只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購(gòu)入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備,運(yùn)輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購(gòu)銷活動(dòng)中，庫(kù)存商品按售價(jià)記賬，可以賒購(gòu)賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規(guī)定繳納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅會(huì)，稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤(rùn)要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤(rùn)按規(guī)定提取公積