我們公司個(gè)人控股現(xiàn)在想換成公司控股，之前個(gè)人股東沒有實(shí)繳資本，公司賬面上有100萬資產(chǎn)，110萬負(fù)債，未分配利潤為負(fù)，現(xiàn)在是原來的股東要用其他公司去控股，但是工商那邊不允許我們0元轉(zhuǎn)讓，在資料股東會(huì)決議上要求最低要100元，如果是100元轉(zhuǎn)讓，這期間款要怎么走帳，憑證要怎么做（包括控股公司和被控股公司的賬務(wù)），稅務(wù)要做什么呢？

老師好！我們公司想做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中中的未分配利潤是198366元，我現(xiàn)在怎么做才能少繳稅呢？如果我們不能做到虧損，是不是把利潤分了好呢？因?yàn)槲疫@邊的稅務(wù)局，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不會(huì)讓低于利潤額的。

1、收到工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—合同成本 如果分錄這樣寫的話，我的資產(chǎn)負(fù)債表上存貨是負(fù)數(shù)， 如果把工程施工合同成本調(diào)到借方，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？ 調(diào)到借方的話，借貸不是充了，存貨就不會(huì)變成負(fù)數(shù)了

老師，我這個(gè)往來科目數(shù)字是這些，但是呢第二張圖是老會(huì)計(jì)報(bào)的，第三張圖是我報(bào)的。老會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款數(shù)字是用用友做賬軟件里資產(chǎn)負(fù)債表的借方-2940000-預(yù)收賬款貸方的10296933.35得來的13236933.35，這樣的公式不對(duì)吧。我也不知道怎么調(diào)電子稅務(wù)局的表，年初數(shù)不能調(diào)吧？只能調(diào)期末吧？

老師：您好！想請(qǐng)教一下！我們公司是小規(guī)模納稅人，主要業(yè)務(wù)是園林和室內(nèi)設(shè)計(jì)。3月份的時(shí)候，有一筆設(shè)計(jì)費(fèi)用入賬，但當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有要求開據(jù)發(fā)票，我也是4月份才接手了這家公司的賬，所以就做到了預(yù)收賬款里，想報(bào)完這個(gè)季度的季報(bào)后再把這張發(fā)票開出來。請(qǐng)問老師，下個(gè)月公司要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)，稅務(wù)要看近期報(bào)表，這筆設(shè)計(jì)費(fèi)用放到預(yù)收賬款，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注？