老師，因為雙減輔導(dǎo)班退費多。10月份主營業(yè)務(wù)收入：負數(shù)65525.4元，主營業(yè)務(wù)成本4058元，管理費用1500元，營業(yè)外收入915元，營業(yè)外支出100元。會計分錄如下：損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)65525.4 貸：本年利潤 負數(shù)65525.4 借：主營業(yè)務(wù)成本 915 貸：本年利潤 915 成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 4058 貸：主營業(yè)務(wù)成本 4058 費用，營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 1600 貸：管理費用 1500 營業(yè)外支出 100 利潤結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 負數(shù)70268.4 貸：利潤分配—未分配利潤 負數(shù)70268.4 謝謝老師?？催@個對嗎

老師，因為雙減輔導(dǎo)班退費多。10月份主營業(yè)務(wù)收入：負數(shù)65525.4元，主營業(yè)務(wù)成本4058元，管理費用1500元，營業(yè)外收入915元，營業(yè)外支出100元。會計分錄如下： 損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)65525.4 貸：本年利潤 負數(shù)65525.4 借：主營業(yè)務(wù)成本 915 貸：本年利潤 915 成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 4058 貸：主營業(yè)務(wù)成本 4058 費用，營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 1600 貸：管理費用 1500 營業(yè)外支出 100 利潤結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 負數(shù)70268.4 貸：利潤分配—未分配利潤 負數(shù)70268.4 謝謝老師?？催@個對嗎

結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶，會計分錄如下：月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目如下：1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加所得稅費用5、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：凈收益的：借：投資收益貸：本年利潤凈損失的：借：本年利潤貸：投資收益

31日將本月?lián)p益類科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目。各損益類科目余額如下：主營業(yè)務(wù)收入(貸方)800000元主營業(yè)務(wù)成本(借方)460000元稅金及附加(借方)4800元其他業(yè)務(wù)收入(貸方)70000元其他業(yè)務(wù)成本(借方)53000元銷售費用(借方)6500元管理費用(借方)45000元財務(wù)費用(借方)5000元投資收益(貸方)8200元營業(yè)外收入(貸方)17000元營業(yè)外支出(借方)11000元1)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶2)假設(shè)本月發(fā)生國債利息收入18000元，滯納金1500元，非公益性捐贈支出8500元，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用(所得稅稅率為25%)3)將本年度稅后利潤轉(zhuǎn)入利潤分配4)按照稅后利潤的10%提取法定盈余公積，向投資者分配利潤50000元5)將利潤分配各明細科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤。6)計算本月營業(yè)利潤、利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、凈利潤及年末未分配利潤編輯會計分錄