公司幫一個(gè)人代繳社保和公積金，但是不是實(shí)際在我們這上班的。也沒(méi)有工資，個(gè)稅也不報(bào)她的名字。只是交社保和公積金，請(qǐng)問(wèn)怎么給她計(jì)提社保和公積金？；扣款的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄？；她把錢(qián)打給我們的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩老師給個(gè)詳細(xì)一些的答案，感激不盡

老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過(guò)來(lái)授課，對(duì)方給我開(kāi)授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們要幫他代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票2000元，咨詢稅務(wù)按不含稅金額1980.2申報(bào)繳納個(gè)稅238元，請(qǐng)問(wèn)一下老師，收到2000和繳納個(gè)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？做會(huì)計(jì)分錄時(shí)怎么把代扣代繳的個(gè)稅減掉，麻煩老師詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，

老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過(guò)來(lái)授課，對(duì)方給我公司開(kāi)授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們要幫對(duì)方代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報(bào)繳納個(gè)稅5300元，請(qǐng)問(wèn)一下老師，收到32000和繳納個(gè)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？分錄1→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)一直掛賬5300，怎么做才會(huì)平應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這個(gè)科目。麻煩老師會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)指導(dǎo)一下，謝謝你的分錄不對(duì)，收到發(fā)票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-授課費(fèi)32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5300繳納個(gè)稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)交個(gè)人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項(xiàng)給授課老師。追問(wèn):老師，只能通過(guò)應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

老師，我們是人力資源公司，辦培訓(xùn)活動(dòng)，外請(qǐng)講師過(guò)來(lái)在活動(dòng)培訓(xùn)場(chǎng)地講課，講課老師給我們公司開(kāi)一張授課費(fèi)的發(fā)票，我們公司幫他代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下收到授課費(fèi)的發(fā)票和代繳個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？第二問(wèn)題，我申報(bào)稅務(wù)年報(bào)和殘保金時(shí)工資填寫(xiě)包含外請(qǐng)授課老師的工資嗎？

老師，我們是人力資源公司，辦培訓(xùn)活動(dòng)，外請(qǐng)講師過(guò)來(lái)在活動(dòng)培訓(xùn)場(chǎng)地講課，講課老師給我們公司開(kāi)一張授課費(fèi)的發(fā)票，我們公司幫他代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下收到授課費(fèi)的發(fā)票和代繳個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？這邊的會(huì)計(jì)分錄是這樣做的:1、收到授課費(fèi)發(fā)票→借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款-授課老師。2、代扣代繳個(gè)稅→借:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅貸:銀行。3、支付給授課老師費(fèi)用→借:應(yīng)付賬款-授課老師貸:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅貸:銀行。麻煩老師詳細(xì)看一下分錄是不是這樣做的？