尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》中“研發(fā)費用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，請貴公司根據《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

10月份申報可就1至9月符合條件的研發(fā)費用享受100%加計扣除，需要你們公司提供2022年1至9月（9月可預計數，其他月份實際核算數）實際發(fā)生可加計扣除研發(fā)費用核算數據。 下周一前：10月份征期預計享受科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除新政金額，單位，元，按100%比例加計扣除。 老師 您能幫我看看這是什么意思嗎？這是稅務專管員剛發(fā)給我的 謝謝老師

研發(fā)公司是怎么樣的模式？出售什么？如果只是研發(fā)，沒有業(yè)務收入，加計扣除也沒有什么意義吧？ 我們有實際研發(fā)，也有貿易，研發(fā)和貿易在同一個公司，外地有工廠，專管員說我們是批發(fā)零售業(yè)不能享受研發(fā)費用加計扣除。 但是確實是實際有研發(fā)發(fā)生的，不用這個政策太虧了，這種怎么調整模式，使能享受加計扣除？

@郭老師，我剛才咨詢過您，再補充個問題，就是我們今年公司虧損，如果填兩免三減半了，沒有享受到優(yōu)惠，之后盈利后就不能再享受了，那我還要享受研發(fā)加計扣除，匯算清繳時，我不選軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表，這個不行吧？

老師好，我們公司要申請高企，高企要求研發(fā)人數占總人數不低于10%，如果按這個比例算下來，賬面研發(fā)費用就太高了，我肯定不能按照賬面數據去享受加計扣除，但這樣賬面研發(fā)數據和享受加計扣除的研發(fā)費用就存在比較大的差異，問題一，這樣是否會存在較大稅務風險；第二、申報高企的時候肯定要看匯算年報，年報上加計扣除的數據跟賬面數據不一致是否也影響高企申報