您好，收到錢(qián)時(shí)借銀行存款10000 貸其他應(yīng)付款—代收公共收益10000（表示是代收的，不是收入），如果稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按10000元申報(bào)增值稅（比如稅率6%，增值稅=10000×6%=600元，附加稅約72元，合計(jì)約672元），就借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅600和其他稅費(fèi)72 貸銀行存款672（實(shí)際繳稅），然后把屬于業(yè)委會(huì)的5000元轉(zhuǎn)給業(yè)委會(huì)或掛賬借其他應(yīng)付款—代收公共收益5000 貸銀行存款（或應(yīng)付業(yè)委會(huì)5000），屬于物業(yè)公司自己的5000元可以確認(rèn)收入借其他應(yīng)付款—代收公共收益5000 貸其他業(yè)務(wù)收入5000（或按約定用途處理），關(guān)鍵是別把10000元全記成自己收入，而是用其他應(yīng)付款過(guò)渡，只把屬于自己的5000元算收入，同時(shí)盡量和稅務(wù)局溝通只申報(bào)自己分成的5000元部分，這樣就不會(huì)多繳稅也不會(huì)虛增公司收入

我這是22一24年度自查，我們這些收入是直接進(jìn)入業(yè)委會(huì)賬戶(hù)，由業(yè)委會(huì)分成后，再轉(zhuǎn)入我方賬戶(hù)，我方按實(shí)收申報(bào)，現(xiàn)稅務(wù)要我方代業(yè)委會(huì)申報(bào)，年度匯算我方只填自己的收入，現(xiàn)在稅務(wù)要我按申報(bào)的來(lái)填，那我方收入不是增加了，這要怎么處理

我當(dāng)時(shí)做賬時(shí)，只按收到的錢(qián)做收入，代業(yè)委會(huì)申報(bào)的我沒(méi)做，只做代交的稅款，現(xiàn)在我要怎么做

在嗎？老師

不好意思，來(lái)了來(lái)了，剛才題多，我現(xiàn)在來(lái)了

?您好，稅務(wù)局讓你按代申報(bào)的全部收入（含業(yè)委會(huì)部分）填報(bào)，只是申報(bào)數(shù)據(jù)，你匯算清繳時(shí)只按自己實(shí)際收到的分成收入確認(rèn)應(yīng)稅收入交稅，賬上不用把業(yè)委會(huì)那部分也算成你的收入，你原來(lái)只做自己實(shí)收部分是對(duì)的，不用補(bǔ)做業(yè)委會(huì)收入的賬，也不調(diào)增收入，代交的稅你已經(jīng)交了，不用再補(bǔ)，申報(bào)和賬務(wù)有差異是因?yàn)樯陥?bào)是全量，交稅只交你自己的部分，只要確保你匯算只報(bào)自己收到的錢(qián)就行。

但稅務(wù)不行，說(shuō)匯算清繳時(shí)要按申報(bào)的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，那我不是要把代申報(bào)的收入做成本，不然我不是收入多了

?您好，稅務(wù)要求匯算清繳按你代申報(bào)的全部收入填（含業(yè)委會(huì)部分），那你申報(bào)收入確實(shí)會(huì)變大，但你別直接把業(yè)委會(huì)那部分也算成你的利潤(rùn)交稅，你可以在賬上繼續(xù)只確認(rèn)自己實(shí)際收到的分成收入，在填申報(bào)表時(shí)，把代業(yè)委會(huì)申報(bào)的那部分收入對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)（或應(yīng)稅所得）剔除或調(diào)減，比如通過(guò)填寫(xiě)“不征稅收入”、“分成協(xié)議說(shuō)明”或“附注資料”等方式，向稅務(wù)說(shuō)明這部分收入實(shí)際歸業(yè)委會(huì)，你只是代申報(bào)代繳稅，最終你只就自己實(shí)際收到的錢(qián)交企業(yè)所得稅，這樣你申報(bào)收入雖按稅務(wù)要求填大了，但實(shí)際應(yīng)稅收入和交稅只算你自己的部分，不會(huì)多交。

剔除或調(diào)減這在哪填

?您好，在匯算清繳申報(bào)表里，你沒(méi)法直接剔除代業(yè)委會(huì)那部分收入，但可以通過(guò)填寫(xiě)“不征稅收入”（如符合條件）、在“A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”里調(diào)減應(yīng)稅所得，或者最常用的辦法是在“A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表”中只填你自己實(shí)際收到的分成收入，同時(shí)在“A105000表”或備注里說(shuō)明代申報(bào)部分不屬于你公司收入，或者直接找專(zhuān)管員溝通，按你實(shí)際分成收入計(jì)算應(yīng)納稅所得額，總之就是申報(bào)收入按稅務(wù)要求填全，但通過(guò)調(diào)減或說(shuō)明，確保只對(duì)你實(shí)際收到的錢(qián)征稅，不因代申報(bào)多交稅。

稅務(wù)這個(gè)好難溝通

我原來(lái)就是只填自己的收入，他不行，要我補(bǔ)