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演示賬套

我們是小規(guī)模納稅人，收到4月份銀行繳納增值稅的回單，怎么做賬寫分錄？25年第一季度也沒計提增值稅

2025-05-17 11:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-17 11:55

補(bǔ)計提：借 “應(yīng)收賬款 / 銀行存款等”（價稅合計），貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 等（不含稅）、“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 。繳納：借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”，貸 “銀行存款” 。若符合免稅政策，借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”，貸 “營業(yè)外收入 —— 減免稅額”，不做繳納分錄。

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 14:49

我們單獨(dú)確認(rèn)收入，單獨(dú)繳納位增值稅，不在一起寫，

齊紅老師解答 2025-05-17 15:06

那你就直接分開哦

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 15:15

分開了就不會了哈哈，主要增值稅不是得一借一貸抵消了嗎，那我確認(rèn)收入時寫的分錄是: 借應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)收入時，沒寫著增值稅，也是小規(guī)模。

齊紅老師解答 2025-05-17 15:22

借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 15:28

我問的是繳納增值稅分錄，但是我確認(rèn)收入不是這樣寫的，我確認(rèn)收入時，不涉及增值稅

齊紅老師解答 2025-05-17 15:46

小規(guī)模交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:05

那是不是應(yīng)交稅費(fèi)，就會有余額？，因?yàn)榈谝患径任覜]計提增值稅

齊紅老師解答 2025-05-17 16:16

你得做借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:17

老師，我現(xiàn)在想做正確的會計分錄，，25年第一季度我確認(rèn)收入時，分錄為: 借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入(價稅合計金額) 當(dāng)時沒有計提增值稅，第一季度也已經(jīng)報稅了，相當(dāng)于第一季度收入多報了吧，包含了增值稅，那我現(xiàn)在能紅沖第一季度的收入嗎？重新按您的分錄寫正確的，還是收入跨越了不能紅沖啊

齊紅老師解答 2025-05-17 16:27

你這個只能沖減收入，不然沒法做因?yàn)楫?dāng)時多做了收入，少做了增值稅

快賬用戶5918 追問 2025-05-17 16:31

老師你好厲害！瞬間恍然大悟哈哈！那繳納附加稅，和所得稅呢？需要計提嗎？計提和繳納的分錄為？

齊紅老師解答 2025-05-17 16:52

需要的借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅