以前年度外賬把預(yù)付款的借貸方向搞錯(cuò)了，現(xiàn)在要怎么調(diào)回來(lái)呢？ 本來(lái)是借：預(yù)付款64.8，記成貸預(yù)付款64.8了，但是銀行余額后面不知道怎么也對(duì)得上，現(xiàn)在就是預(yù)付款貸方有余額，我應(yīng)該要怎么調(diào)整呢？

老師，18年會(huì)計(jì)賬做錯(cuò)，掛錯(cuò)，2021年找到原因，銀行余額一直對(duì)不上，原因就是18年沒(méi)發(fā)生業(yè)務(wù)，他們銀行出了4800，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800，貸，銀行存款4800，現(xiàn)在2021年調(diào)整18年數(shù)據(jù)，直接沖18年數(shù)據(jù)，18年數(shù)據(jù)年報(bào)已報(bào)，現(xiàn)在18年中調(diào)整，最后調(diào)整后18年會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)表有變動(dòng)了，我不想18年會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)表變動(dòng)任何數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)都可以。按道理調(diào)整后借，銀行存款4800，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來(lái)賬科目，這種，貸方掛在往來(lái)賬科目應(yīng)該掛什么科目合適，老師

老師你，您好我在實(shí)際工作中因?yàn)橹坝卸喔督o對(duì)方249的預(yù)付款，所以在做分錄的時(shí)候我把預(yù)付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預(yù)付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實(shí)正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預(yù)付賬款 249 現(xiàn)在的問(wèn)題是我不知道該怎么調(diào)整這個(gè)分錄了，因?yàn)轭A(yù)付賬款是往來(lái)科目不應(yīng)該用負(fù)數(shù)來(lái)表示，那我這個(gè)現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，銷(xiāo)售收入沒(méi)有開(kāi)票給對(duì)方，合同總金額288000，收到款86400，借：銀行存款 86400，貸：預(yù)收賬款86400，接下來(lái)怎么做分錄？借：應(yīng)收賬款201600，貸方不知道什么科目

老師，收到像其他公司的借款做注冊(cè)資金用，當(dāng)時(shí)借銀行存款，200萬(wàn)，借：實(shí)收資本200萬(wàn)，后來(lái)歸還借：其他應(yīng)收款:200萬(wàn) 貸：銀行存款200萬(wàn)，現(xiàn)在和對(duì)方的往來(lái)賬不一樣，往來(lái)我怎么調(diào)平