以前年度外賬把預(yù)付款的借貸方向搞錯(cuò)了，現(xiàn)在要怎么調(diào)回來呢？ 本來是借：預(yù)付款64.8，記成貸預(yù)付款64.8了，但是銀行余額后面不知道怎么也對得上，現(xiàn)在就是預(yù)付款貸方有余額，我應(yīng)該要怎么調(diào)整呢？

老師，18年會(huì)計(jì)賬做錯(cuò)，掛錯(cuò)，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發(fā)生業(yè)務(wù)，他們銀行出了4800，借，主營業(yè)務(wù)成本4800，貸，銀行存款4800，現(xiàn)在2021年調(diào)整18年數(shù)據(jù)，直接沖18年數(shù)據(jù)，18年數(shù)據(jù)年報(bào)已報(bào)，現(xiàn)在18年中調(diào)整，最后調(diào)整后18年會(huì)計(jì)報(bào)表利潤表有變動(dòng)了，我不想18年會(huì)計(jì)報(bào)表利潤表變動(dòng)任何數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)都可以。按道理調(diào)整后借，銀行存款4800，貸，主營業(yè)務(wù)成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應(yīng)該掛什么科目合適，老師

老師你，您好我在實(shí)際工作中因?yàn)橹坝卸喔督o對方249的預(yù)付款，所以在做分錄的時(shí)候我把預(yù)付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預(yù)付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實(shí)正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預(yù)付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個(gè)分錄了，因?yàn)轭A(yù)付賬款是往來科目不應(yīng)該用負(fù)數(shù)來表示，那我這個(gè)現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

老師，請問一下，銷售收入沒有開票給對方，合同總金額288000，收到款86400，借：銀行存款 86400，貸：預(yù)收賬款86400，接下來怎么做分錄？借：應(yīng)收賬款201600，貸方不知道什么科目

老師，收到像其他公司的借款做注冊資金用，當(dāng)時(shí)借銀行存款，200萬，借：實(shí)收資本200萬，后來歸還借：其他應(yīng)收款:200萬 貸：銀行存款200萬，現(xiàn)在和對方的往來賬不一樣，往來我怎么調(diào)平