某事業(yè)單位2019年12月方式如下業(yè)務(wù)：（不考慮增值稅）1、收到財政授權(quán)支付撥付的事業(yè)經(jīng)費300萬元，辦公樓修繕項目資金200萬2、本月累計支付了辦公經(jīng)費295萬元，辦公樓修繕項目支付了195萬元。3、開展專業(yè)業(yè)務(wù)取得事業(yè)收入一共600萬元，其中100萬元用于某研究項目4、用事業(yè)收入開展專業(yè)業(yè)務(wù)支出580萬元，某研究項目支出110萬元5、本月取得非獨立核算經(jīng)營收入150萬元，支付了經(jīng)營支出100萬元，以前年度共有20萬元虧損需要彌補。6、對外投資取得投資收益5萬元，接受捐贈支付相關(guān)稅費20000元。7、獨立核算的下屬單位上繳收入40萬元8、申請上級部門預(yù)算外資金補助100萬元，其中30萬元用于某研究項目9、年末，請進行期末結(jié)轉(zhuǎn)。（財政資金結(jié)余期未退還財政，非財政專項資金期末結(jié)余自己留用，企業(yè)所得稅按20%計算繳納，職工福利基金按稅后20%計提）

某事業(yè)單位 20×4 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動人員計提職工薪酬 125 000 元，為單位行政及后勤管理人員計提職工薪酬 34 200 元。（2）通過財政直接支付的方式向單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動以及從事行政及后勤管理的職工個人支付薪酬共計 118 000 元。（3）通過財政直接支付方式為單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動以及從事行政及后勤管理的職工代扣代繳個人所得稅 3 200 元，同時通過財政直接支付的方式為這些職工代扣代繳和繳納職工社會保險費和住房公積金共計 38 000 元。本次實際向相關(guān)部門和機構(gòu)繳納金額合計為 41200 元（3 200+38 000）。（4）通過銀行存款賬戶為專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動支付外部人員的勞務(wù)費2 500元。（5）在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動過程中購買一項固定資產(chǎn)，發(fā)生預(yù)付賬款 5 000元，款項通過財政授權(quán)支付方式支付。固定資產(chǎn)尚未收到。（6）收到為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動購買的一項固定資產(chǎn)，扣除之前預(yù)付賬款5 000 元后，補付價款 16 500 元，款項通過財政授權(quán)支付方式支付。購買的該項固定資產(chǎn)投入使用，確定的成本為 21 500

某中外合資家電企業(yè)，共有在冊職工150人，資產(chǎn)4000萬元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬元，會計利潤1000萬元，已預(yù)繳所得稅240萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費用中廣告費650萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費30萬元；（3）營業(yè)外支出70萬元（含通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接捐贈10萬元）；（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元（并取得專用收據(jù)）；試用會計利潤調(diào)整法計算當年應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。（8分）

年1月成立的商貿(mào)有限公司，1月份購進金屬配件數(shù)量100件，單價200元，1月銷售金屬配件50件，單價280元，開具普票。3月開具專用發(fā)票銷售金屬配件50元，單價300元。本季度購買辦公用品開具普票200元，員工出差500元，發(fā)放員工工資6200元，財務(wù)費用支出手續(xù)費50元。銷售以上貨物均以收款到銀行（以上單價均為不含稅單價）。請問：怎么計算企業(yè)所得稅繳納金額

4.某中外合資家電企業(yè)，共有在冊職工150人，資產(chǎn)4000萬元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬元，會計利潤1000萬元，已預(yù)繳所得稅240萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費用中廣告費650萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費30萬元；（3）營業(yè)外支出70萬元（含通過公益性社會團體向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接捐贈10萬元）；（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元（并取得專用收據(jù)）；試用會計利潤調(diào)整法計算當年應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。