某中外合資家電企業(yè)，共有在冊(cè)職工150人，資產(chǎn)4000萬(wàn)元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，已預(yù)繳所得稅240萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬(wàn)元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元；（3）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款40萬(wàn)元，直接捐贈(zèng)10萬(wàn)元）；（4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元（并取得專用收據(jù)）；試用會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（8分）

某中外合資家電企業(yè)，共有在冊(cè)職工150人，資產(chǎn)4000萬(wàn)元。2015年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入4000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，已預(yù)繳所得稅240萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)650萬(wàn)元；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元；（3）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款40萬(wàn)元，直接捐贈(zèng)10萬(wàn)元）；（4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元（并取得專用收據(jù)）；試用會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（8分）

某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)830萬(wàn)元，已預(yù)繳所得稅150萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)450萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元。（2）營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。（3）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算。（1）廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。（3）對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（5）三項(xiàng)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（8）年終匯算清繳實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國(guó)公民王某，2019年10月取得收入如下：

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬(wàn)元,已預(yù)繳所得稅150萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費(fèi)用中廣告費(fèi)825萬(wàn)元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元;(3)研究開發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬(wàn)元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,直接捐贈(zèng)6萬(wàn)元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元;(7)支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元;(8)職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元;(9)國(guó)債利息收入12萬(wàn)元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤(rùn)總額是怎么算，那個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是利潤(rùn)總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計(jì)算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？

某企業(yè)，共有在冊(cè)職工155人，資產(chǎn)6500萬(wàn)元。2019年銷售貨物取得不含稅收入3000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)600萬(wàn)元，已預(yù)繳所得稅144萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下幾個(gè)問題。(1)期間費(fèi)用中廣告費(fèi)500萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。(2)營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(含通過公益性社會(huì)組織向貧困地區(qū)捐款50萬(wàn)元，直接捐贈(zèng)5萬(wàn)元)。(3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額950萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元(并取得專用收據(jù))，支出職工福利費(fèi)80萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元。(4)去年發(fā)生的虧損為62萬(wàn)元。試用會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整法計(jì)算當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。