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Q

老師好，我司收到自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票計算抵扣，申報表怎樣填報？

2025-05-16 12:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-05-16 12:19

同學，你好 現(xiàn)在在電子稅務(wù)局里面，可以勾選抵扣的

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 12:35

老師勾選抵扣和計算抵扣稅額一樣嗎？

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齊紅老師 解答 2025-05-16 12:36

同學，你好 不一樣 農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)在可以勾選，然后讓你選擇，按照票面還是計算

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 12:41

老師，票面是免稅的，需要計算抵扣。那也需要勾選確認是嗎？勾選后選計算抵扣對嗎？

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齊紅老師 解答 2025-05-16 12:42

同學，你好 嗯嗯，是的

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 12:44

老師，這種鐵路電子客票怎么操作？

老師，這種鐵路電子客票怎么操作？
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齊紅老師 解答 2025-05-16 12:46

同學，你好 這個自己算，填在8b一欄

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 12:53

那未勾選抵扣里面顯示怎么辦？

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齊紅老師 解答 2025-05-16 12:54

同學，你好 如果顯示，那就勾選抵扣

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 12:59

勾選抵扣會自動計算稅額嗎？

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齊紅老師 解答 2025-05-16 12:59

同學，你好 嗯嗯，會的

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快賬用戶7273 追問 2025-05-16 16:45

謝謝老師！

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齊紅老師 解答 2025-05-16 17:05

不客氣，祝工作順利

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同學，你好 現(xiàn)在在電子稅務(wù)局里面，可以勾選抵扣的
2025-05-16
同學你好 填寫到附表二 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 第六行
2021-01-18
同學你好 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除報表怎么填寫 應(yīng)將《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》中"當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額"合計數(shù)填入《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第6欄的"稅額"欄,不填寫第6欄"份數(shù)"和"金額"數(shù)據(jù). 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除方法 (一)投入產(chǎn)出法 納稅人以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)貨物的,適用投入產(chǎn)出法進行核定扣除. 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率÷(1+扣除率) 當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 其中,扣除率為銷售貨物的適用稅率,目的是為了體現(xiàn)增值稅對增值額征稅的特點,使得最終產(chǎn)品銷項計算稅率和它的原料進項計算稅率相一致.農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量是參照國家標準、行業(yè)標準確定的,不是納稅人的個別標準. 【案例1】甲公司2019年6月銷售1000噸乳制品,原乳單耗數(shù)量為1.02,原乳平均購買單價為2000元每噸. 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=1000×1.02×2000×9%÷(1+9%)=168440.37(元) (二)成本法 成本法側(cè)重于農(nóng)產(chǎn)品耗用金額的控制,企業(yè)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的農(nóng)產(chǎn)品耗用率計算確定本期農(nóng)產(chǎn)品成本,最后確定當期允許抵扣的增值稅進項稅額. 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷(1+扣除率) 農(nóng)產(chǎn)品耗用率=上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購金額/上年生產(chǎn)成本 "主營業(yè)務(wù)成本"中不包括其未耗用農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)品成本,在計算時應(yīng)當予以扣除.農(nóng)產(chǎn)品耗用率由試點納稅人向主管稅務(wù)機關(guān)申請核定. 【案例2】乙公司2019年6月份銷售1000噸乳制品,其主營業(yè)務(wù)成本為6000萬元,農(nóng)產(chǎn)品耗用率為80%. 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=1000×80%×9%÷(1+9%)=66.06(萬元) 希望能幫助到你，祝你生活愉快
2022-10-26
你好，買來銷售的嗎？如果是的話，勾選平臺里面勾選農(nóng)產(chǎn)品抵扣，然后在農(nóng)產(chǎn)品收購及銷售發(fā)票里面填寫。
2024-03-05
在附表2第6行填計算扣除
2023-07-08
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