遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我利潤表所得稅費用的數(shù)是100+5=105萬？還是100-5=95萬？
利潤表中的所得稅費用是95萬。 遞延所得稅資產(chǎn)的增加會減少當(dāng)期所得稅費用。因為遞延所得稅資產(chǎn)是由于稅法和會計制度在確認收入、費用時的時間不同而產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，通俗來說，就是現(xiàn)在多交了稅，未來可以少交稅。本題中，遞延所得稅資產(chǎn)為5萬，意味著當(dāng)期有5萬的可抵扣暫時性差異，所以在計算利潤表中的所得稅費用時，要從當(dāng)期應(yīng)交所得稅100萬中減去這5萬，即所得稅費用=100 - 5 = 95萬。
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老師，利潤不超100萬按5%交所得稅，這句話是什么意思，是一年的利潤不超100萬按5%嗎
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請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？
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請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費用 我調(diào)增的20萬信用減值準備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費，看上去是沖減所得稅費用的意思？
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我本季度有100萬利潤，做分錄：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，5萬，可是我生成報表，凈利潤100－5萬=95萬，這個怎么做
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但是我實際交稅還是100萬，對吧？
對的實際還是繳納這么多的
老師就是遞延所得稅資產(chǎn)不是期末-起初嗎？如果堅持來是個負數(shù)呢？比方說-5萬，那所得稅費用就變成100+5=105萬嗎？
沒錯的，意思是這個意思
老師，那另外一種情況啊，去年期末本來也有遞延所得稅資產(chǎn)但是填所得稅費用時，漏填了，那我今年填的時候期初數(shù)默認為0，考慮嗎？
我覺得這種情況就不用考慮了
老師，那就還是按照正確的數(shù)來填就行了，是吧？
對，沒錯的，就是這個意思