遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)是5萬，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我利潤表所得稅費用的數(shù)是100+5=105萬？還是100-5=95萬？
利潤表中的所得稅費用是95萬。 遞延所得稅資產(chǎn)的增加會減少當(dāng)期所得稅費用。因為遞延所得稅資產(chǎn)是由于稅法和會計制度在確認(rèn)收入、費用時的時間不同而產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，通俗來說，就是現(xiàn)在多交了稅，未來可以少交稅。本題中，遞延所得稅資產(chǎn)為5萬，意味著當(dāng)期有5萬的可抵扣暫時性差異，所以在計算利潤表中的所得稅費用時，要從當(dāng)期應(yīng)交所得稅100萬中減去這5萬，即所得稅費用=100 - 5 = 95萬。
-
Q
老師，利潤不超100萬按5%交所得稅，這句話是什么意思，是一年的利潤不超100萬按5%嗎
-
Q
請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？
-
Q
請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費，看上去是沖減所得稅費用的意思？
-
Q
老師好，資產(chǎn)總額6000萬，從業(yè)人數(shù)100人，利潤總額200萬，那么企業(yè)所得稅是5還是25
-
Q
我本季度有100萬利潤，做分錄：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，5萬，可是我生成報表，凈利潤100－5萬=95萬，這個怎么做
熱門問答 更多>
-
小規(guī)模公司，如果老板不想給員工繳納社保，每月需給員工發(fā)多少社保補助合適呢
-
你好老師，老板3月份成立了一家租賃個體工商戶，稅務(wù)登記好像也沒有做，現(xiàn)在應(yīng)該需要做哪些工作？
-
多開2000的增值稅發(fā)票對方要25個點合適嗎
-
老師，我們?nèi)ツ暧幸还P私人轉(zhuǎn)進來的錢，然后我們代這個人買了專利的過戶費支付給公戶50萬元，請問如果把私人轉(zhuǎn)進來的錢作為收入的話，在25年10月做調(diào)整這樣可以嗎
-
銷售貨物，我們的稅率是13，買方要求他們負(fù)擔(dān)八個點。銷售不含稅金額是40000*0.2=8000，要怎么操作
-
老師，我們老板家的電費開的公司名稱發(fā)票，可以做賬嗎？怎么做分錄
-
老師，請問下有可以自動算出個稅的表格嗎
-
那老師，這種賬還要不要做了？
-
樸老師在嗎。想問一下
-
老是，我2023年收入有變動，我更完2023年的增值稅和其他報表，2024年是不是只用更企業(yè)所得稅，2024年增值稅沒變動，是不是就不用更了
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
但是我實際交稅還是100萬，對吧？
對的實際還是繳納這么多的
老師就是遞延所得稅資產(chǎn)不是期末-起初嗎？如果堅持來是個負(fù)數(shù)呢？比方說-5萬，那所得稅費用就變成100+5=105萬嗎？
沒錯的，意思是這個意思
老師，那另外一種情況啊，去年期末本來也有遞延所得稅資產(chǎn)但是填所得稅費用時，漏填了，那我今年填的時候期初數(shù)默認(rèn)為0，考慮嗎？
我覺得這種情況就不用考慮了
老師，那就還是按照正確的數(shù)來填就行了，是吧？
對，沒錯的，就是這個意思