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你好，應(yīng)退稅額對應(yīng)“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。

2025-05-13

貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅免抵稅額：借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅次月收到退稅款時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅

2021-05-14

你好，顧名思義，免抵退是免%2B抵%2B退的合計(jì)，那么扣除應(yīng)該退的剩下來的就是免抵的。

2021-12-07

同學(xué)你好：賬務(wù)處理如下：　　1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。　　2、出口貨物　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等　　 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入　　結(jié)轉(zhuǎn)成本　　借：主營業(yè)務(wù)成本　 ?　貸：庫存商品。　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。　　4、收到出口退稅款　　借：銀行存款　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

2023-02-24

?你好, 增值稅申報(bào)表主表里面的:進(jìn)項(xiàng)稅額對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅期末借方銷項(xiàng)稅額對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅期末貸方余額上期留底對應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅其末借方余額免抵退應(yīng)退稅額對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅期末貸方余額實(shí)際抵扣稅額:一般是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅期末貸方余額(銷項(xiàng)<進(jìn)項(xiàng)>) 應(yīng)納稅額對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅期末貸方余額(銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng))

2021-07-14