這是上午問(wèn)的一位老師，讓當(dāng)月預(yù)交，當(dāng)月計(jì)提，。我都蒙了，不知道到底哪個(gè)是正確的

預(yù)交增值稅等，不用計(jì)提的

老師，為什么不用計(jì)提呢？原理是啥呢。那位老師說(shuō)不計(jì)提就不平，深層次的您能說(shuō)下嗎

后期有收入時(shí)，再確認(rèn)增值稅即可

我就覺(jué)得，預(yù)交增值稅如果計(jì)提的話(huà)，就到了未交增值稅。科目余額月未未交增值稅科目余額就會(huì)和電子稅務(wù)局不一致，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際抵減。如果抵減了，做上計(jì)提分錄，就能對(duì)上了。我理解的對(duì)不老師

您的意思是后期有收入了，實(shí)際抵減預(yù)交時(shí)再計(jì)提就行對(duì)吧。

是的，你的理解是對(duì)的。

老師，還想問(wèn)下，當(dāng)年預(yù)交的增值稅和企稅，如果來(lái)年做匯算清綿時(shí)企業(yè)是虧損的，請(qǐng)問(wèn)預(yù)交的稅費(fèi)可以做退稅處理嗎

預(yù)交的企業(yè)所得稅，可申請(qǐng)退稅

增值稅盡量不退，留著以后有收入時(shí)抵減就行對(duì)吧。

是，增值稅盡量不退，留著以后有收入時(shí)抵減就行

明白了老師，附加稅呢？附加稅需要退嗎？

附加稅和增值稅是一起的，增值稅不需要退，是不是附加也不需要退呀？

是，增值稅不需要退， 附加也不需要退

老師不好意思最后 一個(gè)問(wèn)題哈。如果以前幾年我都是當(dāng)月預(yù)交當(dāng)月計(jì)提。今年開(kāi)始抵減時(shí)再做計(jì)提，可以嗎