關(guān)鍵3月交的3萬(wàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，4月重新開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是2萬(wàn)，這個(gè)中間有差額

你好這個(gè)沒(méi)關(guān)系。如果有多開(kāi)，是要交。 不過(guò)沖減的是沖減的，你應(yīng)該分開(kāi)看，并不是重復(fù)

老師，就這一張發(fā)票，4月把3月的沖了，3月開(kāi)的也正常交增值稅了。4月再入正確的發(fā)票，不是又有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但是正負(fù)抵消還余一部分紅字的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。這部分銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎樣記賬？

你好，這個(gè)正常做銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)就行。

這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)以后可以用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)嗎？

是的，它會(huì)自動(dòng)抵減的。

那4月份憑證有進(jìn)項(xiàng)有銷(xiāo)項(xiàng)，月底的時(shí)候銷(xiāo)項(xiàng)多，這個(gè)多的銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)里邊？是不是不用交了？

你好，這個(gè) 不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 但是差額是需要交的

老師，您上句說(shuō)的自動(dòng)抵減啥意思，是銷(xiāo)項(xiàng)紅字藍(lán)字抵減嗎？藍(lán)字銷(xiāo)項(xiàng)小于紅字銷(xiāo)項(xiàng)，剩余的紅字銷(xiāo)項(xiàng)怎么辦？

你好，剩余的可以退稅或者留抵

現(xiàn)在4月又開(kāi)的新的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)多的銷(xiāo)項(xiàng)怎樣抵減剩余的？

你好，申報(bào)表上它會(huì)自動(dòng)減去的呀。

老師，記賬的時(shí)候4月多的銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎樣入賬？

你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做賬你有紅字發(fā)票的，你就做紅字發(fā)票的憑證，有藍(lán)字發(fā)票就做藍(lán)字發(fā)票的憑證。

月末多的銷(xiāo)項(xiàng)這個(gè)怎樣記賬？麻煩老師了。

你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做賬的。 在會(huì)計(jì)憑證上，你開(kāi)了發(fā)票，就做借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅就是銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有什么多的和少的。明白嗎？

月末不是結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

您的意思是銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接掛那，銷(xiāo)項(xiàng)多了交，進(jìn)項(xiàng)多少掛那？

你好，這個(gè)是要交稅的情況。