同學(xué)你好,注銷個(gè)人的一般納稅人公司,通常需要以下步驟: 注銷稅務(wù)登記 - 準(zhǔn)備資料:如注銷申請(qǐng)當(dāng)月/季所涉及稅費(fèi)種申報(bào)表、《清稅申報(bào)表》或《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》、稅務(wù)登記證件等,不同情況還需提供其他相應(yīng)資料。 - 提交申請(qǐng):到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)辦理稅務(wù)一般注銷業(yè)務(wù)。符合簡(jiǎn)易注銷或簡(jiǎn)化注銷資格的納稅人,可按相應(yīng)程序辦理。 - 稅務(wù)清算:完成納稅申報(bào)、繳清稅款、滯納金及罰款,清退發(fā)票,注銷稅控設(shè)備等。企業(yè)所得稅納稅人、個(gè)人獨(dú)資或合伙企業(yè)納稅人等還需按規(guī)定進(jìn)行清算申報(bào)。 - 領(lǐng)取結(jié)果:主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦結(jié)后,會(huì)電話告知納稅人辦理結(jié)果,并將清稅證明電子數(shù)據(jù)傳遞給市場(chǎng)監(jiān)督管理部門。 登報(bào)公告 在公開發(fā)行的報(bào)紙上刊登注銷公告,公告內(nèi)容包括公司基本信息、注銷原因、請(qǐng)債權(quán)債務(wù)人在一定時(shí)間之內(nèi)提出償還請(qǐng)求等,公告時(shí)長(zhǎng)一般為45天。 注銷工商登記 - 準(zhǔn)備材料:如公司法定代表人及股東的身份證復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、公司章程及股東會(huì)決議、注銷公告報(bào)紙等。 - 提交申請(qǐng):公告期滿后,攜帶準(zhǔn)備好的材料向工商局提交注銷登記申請(qǐng),領(lǐng)取注銷通知書。 - 完成注銷:持注銷通知書到工商局辦理公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的注銷,領(lǐng)取《公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷證》。 注銷其他相關(guān)事項(xiàng) - 注銷銀行賬戶:填寫注銷銀行賬戶申請(qǐng)表,提交開戶銀行許可證、未使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等資料,經(jīng)開戶行報(bào)送中國(guó)人民銀行審批后辦理注銷。 - 注銷組織機(jī)構(gòu)代碼證和統(tǒng)計(jì)證:到技術(shù)監(jiān)督局注銷組織機(jī)構(gòu)代碼,交回代碼證及卡;到統(tǒng)計(jì)部門辦理統(tǒng)計(jì)證注銷,交回統(tǒng)計(jì)登記證。 - 注銷社保和公積金賬戶:如有社保和公積金賬戶,需到相關(guān)部門辦理注銷手續(xù),結(jié)清費(fèi)用,提交相關(guān)材料申請(qǐng)注銷。
請(qǐng)問(wèn)老師:資金運(yùn)動(dòng)有三個(gè)環(huán)節(jié),投入,運(yùn)用,退出,資金投入有股東給投的,還有就是去借的,然后運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)就是用資金買了料,生產(chǎn)成產(chǎn)品等等,其實(shí)料,產(chǎn)品也是資產(chǎn),只是錢變成了料,產(chǎn)品,只是錢的表現(xiàn)形式改變了而已,然后掙到了錢就交稅,給孤獨(dú)分紅啊,錢就流出企業(yè)了,這就是資金的運(yùn)動(dòng),無(wú)非就是錢進(jìn)來(lái),錢出去。然后老師我認(rèn)為因?yàn)槲覀儠?huì)計(jì)干的這個(gè)活兒就是要把這個(gè)過(guò)程給他記錄清楚了,把錢的來(lái)龍去脈給記清楚了,比如資金投入這個(gè)環(huán)節(jié),我就得記清楚了,錢進(jìn)來(lái)了,那為何進(jìn)來(lái)了?怎么進(jìn)來(lái)了?可能是股東投的,也可能是借的,這樣就把賬給記全面了,所以為了記清楚來(lái)龍去脈,就把這個(gè)過(guò)程分為了六大會(huì)計(jì)要素,會(huì)有這種各樣的資產(chǎn),負(fù)債,所有者權(quán)益,,收入,費(fèi)用,利潤(rùn),這六要素其實(shí)就是根據(jù)資金運(yùn)動(dòng)來(lái)的,然后每一種資產(chǎn),負(fù)債,所有者權(quán)益,收入,費(fèi)用,利潤(rùn)都給他起個(gè)名字,也就是在會(huì)計(jì)上叫什么,這就叫會(huì)計(jì)科目,便于記賬,最后用復(fù)式記賬法就把這個(gè)資金的來(lái)龍去脈給記清楚了,可以這樣理解嗎老師
甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關(guān)資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬(wàn)元,發(fā)生銷售退回 200 萬(wàn)元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元,出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫全,具體請(qǐng)看圖片,個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,因?yàn)闆](méi)有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò),營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算,這是為什么?問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個(gè)損益類的,還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了?
稅收策劃試題 D公司是小規(guī)模納稅人,公司成立于2018年11月份,成立初期共有7個(gè)實(shí)質(zhì)股東,每人投資金額1000元整,2021年1月份注冊(cè)資金由原來(lái)的600萬(wàn)元變更為100萬(wàn)元,原股東投入股本從1000元增值為60000元,并新增股東4人,現(xiàn)共有11個(gè)實(shí)質(zhì)股東,其名義股東仍為2人,公司以法定代表人A先生名義購(gòu)買公司用房產(chǎn)一套,價(jià)值110萬(wàn)元,現(xiàn)已預(yù)付A先生376122元用于房產(chǎn)首付,每月房貸仍由D公司打款至A先生還月供,D公司裝修房產(chǎn)所用資金62000元已代開發(fā)票為裝修費(fèi),截止2021年8月31日本年利潤(rùn)213949元,利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)44577元;預(yù)收賬款300026元是公司收取的服務(wù)費(fèi);尚未列入收入。 X公司是小規(guī)模納稅人,成立于2020年5月份,截止2021年8月31日,預(yù)收賬款金額13440元,本年利潤(rùn)金額-32,094.82元,利潤(rùn)分配59,933.08元,X公司實(shí)際控制權(quán)為D公司。 要求: 1.???A先生名下固定資產(chǎn)如何合理進(jìn)入公司成本核算; 2.?公司預(yù)收款應(yīng)怎么合理處理;
請(qǐng)問(wèn)下,我司去年10月成立,去年有發(fā)生工資社保等費(fèi)用,截止目前還是處于籌建期。我來(lái)了后,上面讓我把去年的費(fèi)用都做到今年1月去?,F(xiàn)在我需要填寫去年的年報(bào)了,這里就有問(wèn)題了。因?yàn)槿ツ甑馁M(fèi)用都做到今年1月,那么截止去年12/31利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表都為0,包括工資等也為0。但實(shí)際在稅務(wù)局的網(wǎng)上可以看出來(lái),去年公司是再繳納社保的。那么請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)年報(bào),如何填寫?我如果填寫人數(shù)為0,那于社保繳納不符合?如果我填寫為1,工資就不可能是0,利潤(rùn)表也不可能是0???是否有合理建議我該如何填寫這個(gè)年報(bào)?
種植菌類成本:1、工資,現(xiàn)場(chǎng)人員、技術(shù)人員工員2個(gè)+意外險(xiǎn),買社保(公司全額承擔(dān),包括個(gè)人部份);2、、土地租金,每年1200元/畝*80畝;3、買木粉(種植菌類用),還有一個(gè)運(yùn)費(fèi);4、場(chǎng)地要購(gòu)置小型設(shè)備,一次性折舊,記入第一年收成的成本中;5、2個(gè)人員包吃住,會(huì)有房租和伙食費(fèi);6、人力不夠的時(shí)會(huì)找臨時(shí)工,這部份轉(zhuǎn)給第三方,他們代發(fā);7、種苗款,已付定金。這賬務(wù)處理怎么做?需要需要設(shè)置什么科目?怎么做分錄?當(dāng)月成本需要結(jié)轉(zhuǎn)還是等種植出成品再結(jié)轉(zhuǎn)?當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)的話資產(chǎn)負(fù)債表不平,該怎么處理。小型設(shè)備折舊費(fèi)怎么算?謝謝
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤(rùn)表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒(méi)開,今年五月份才開進(jìn)來(lái)的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬(wàn),實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市現(xiàn)在新接手的庫(kù)存余額是45231元以前沒(méi)有做賬從現(xiàn)在開始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
請(qǐng)問(wèn)老師,匯算清繳后有補(bǔ)繳稅款,報(bào)表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會(huì),2023年劉東于6月10日匯入3萬(wàn)元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬(wàn)元,怎么做會(huì)計(jì)分錄?匯入時(shí)寫捐贈(zèng),后者寫歸還借款,這會(huì)計(jì)分錄怎么做?
系統(tǒng)里服務(wù)收入是含稅金額,季度超過(guò)30萬(wàn)元,申報(bào)增值稅不含稅金額,用含稅金額除以1.01就可以了吧
請(qǐng)問(wèn)哪些材料費(fèi)做研發(fā)費(fèi)用,我們公司買回來(lái)的材料說(shuō)是搞研發(fā)的,但是最終會(huì)大量成品產(chǎn)出賣錢,那這些都是都做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除?
同學(xué)你好,資產(chǎn)負(fù)債表要平掉,資產(chǎn)除貨幣資金外轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出,負(fù)債轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,利潤(rùn)表不用平。
老師您好!因?yàn)楣局挥袎|付的費(fèi)用,在其他應(yīng)付款科目,也是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎?固定資產(chǎn)提的折舊如何轉(zhuǎn)?
同學(xué)你好,是的,也轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊,先做,借,固定資產(chǎn)清理,累計(jì)折舊,貸,固定資產(chǎn)。再做,借,營(yíng)業(yè)外支出,貸,固定資產(chǎn)清理。
那公司繳的法人的社保也要中斷交嗎?
同學(xué)你好,是的,也要中斷。
是要去社保局辦手續(xù)嗎?還是先掛著,以后轉(zhuǎn)到新單位去交?
同學(xué)你好,可以先掛著。不過(guò)最好問(wèn)下當(dāng)?shù)厣绫>只蛘邿峋€電話12333確認(rèn)一下。