我們是新企業(yè)無收入、有業(yè)務(wù)招待費(fèi)、現(xiàn)在做匯算清繳要全部調(diào)增嗎、實(shí)際是籌備期發(fā)生的、會(huì)記記業(yè)務(wù)招待費(fèi)
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第五條規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除
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老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我總收入5005318.65*0.005=25026.59，業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生是11988，按比例11988*60%=7192.8，匯算清繳調(diào)增額是4795.2對(duì)嗎
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老師，我們公司22年7月份開始籌建的，22年發(fā)生了7萬塊的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)年沒有收入。這個(gè)費(fèi)用我是記得管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)費(fèi)用其實(shí)應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我用業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)科目，匯算清繳的時(shí)候，還可以按籌建期的標(biāo)準(zhǔn)，去調(diào)增40％嗎？還是必須按100％去調(diào)增？
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老師，我們公司22年7月份開始籌建的，22年發(fā)生了7萬塊的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，當(dāng)年沒有收入。這個(gè)費(fèi)用我是記得管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)費(fèi)用其實(shí)應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我用業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)科目，匯算清繳的時(shí)候，還可以按籌建期的標(biāo)準(zhǔn)，去調(diào)增40％嗎？還是必須按100％去調(diào)增？
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Q
老師，企業(yè)籌建期，2023年沒有收入，都是發(fā)生的成本費(fèi)用企業(yè)所得稅匯算清繳是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部要納稅調(diào)增？
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Q
現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，企業(yè)24年是剛成立，籌備期間發(fā)生的招待費(fèi)，我們記賬管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，24年收入為0，請(qǐng)問我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以扣除嗎
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老師，我們老板大金額的發(fā)票超過一百萬的，分開開票，每張都要小于100萬，說超過100萬的發(fā)票會(huì)被稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警，這樣有沒有風(fēng)險(xiǎn)??？
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已經(jīng)支付了的預(yù)付款，現(xiàn)在收到退回預(yù)付款，怎么入賬？
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填報(bào)表的時(shí)候填稅收金額提示紅警線、意思是不是不能填、因?yàn)槭杖胧?
按照實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入籌辦費(fèi)這樣就可以
那意思是要改賬嗎、24年的帳已經(jīng)做好了呀
你在納稅調(diào)整明細(xì)表其他30行這里調(diào)增就可以
就是我的招待費(fèi)不要在招待費(fèi)行列調(diào)增，在其他這里調(diào)、按發(fā)生額的60%調(diào)
因?yàn)檫@里沒有收入調(diào)不了，就是出現(xiàn)你說的那種情況
或按60%來入賬也可以的