老師，2022年做賬多計提了一筆房產(chǎn)稅，2023年1月份發(fā)現(xiàn)做了更正，用以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在做2022年度的匯算清繳。年報和報表是按2022年的報表再加上調(diào)整后的損益是嗎？

老師，公司借款利息因為不能按時支付銀行，所以沒有計提利息，等實際繳納時再計提和支付，如果到第二年繳納上一年的用以前年度損益調(diào)整再做的話，這樣是不是比按時計提繳納的交的所得稅多呀？第二年再交上一年的然后用以前年度損益調(diào)整的話是不是這部分利息費用就實現(xiàn)不了抵扣所得稅了，所以交的所得稅就多呀？能這么理解嗎？

請問老師，審計沒發(fā)現(xiàn)企業(yè)跨期入的發(fā)票（24年的發(fā)票入在了25年），等審計出完報告后，公司自己用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整了，導致匯算清繳提供的報表跟審計報告里的報表不一樣，這樣會有問題嗎？

去年計提的差旅費計提多了，1000，現(xiàn)在支付了，800，可以先做一筆紅字憑證，再正確的報銷款做一筆嗎？ 匯算清繳，管理費用要怎么調(diào)整？ 這樣對不對納稅調(diào)整項目明細表里調(diào)整嗎？扣除類調(diào)整項目（十七，其他）賬載金額，1000，稅收金額800，調(diào)增金額0，調(diào)減金額200

24年發(fā)票計提，25年支付，發(fā)票計提多了一點。 匯算清繳，賬載按計提數(shù)，稅收按支付數(shù)。然后25年憑證先沖一張以前年度損益調(diào)整，然后正確計提一張，這樣做可以嗎