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老師,小規(guī)模稅收減免去年做的借銷項,貸政府補(bǔ)助,但是今年發(fā)現(xiàn)去年有張專票,但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)全部做到政府補(bǔ)助里面去了,今年怎么把這筆銷項退出來呢,還是借負(fù)的銷項貸負(fù)的政府補(bǔ)助嗎

2025-04-16 14:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-16 14:54

同學(xué)你好,先把錯誤的分錄沖銷,正常應(yīng)該是借,以前年度損益調(diào)整,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,正確的,借應(yīng)交稅費(fèi)(專票對應(yīng)的減免稅額)貸,以前年度損益調(diào)整,再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤借,利潤分配-未分配利潤(差額)貸,以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶9584 追問 2025-04-16 14:56

沒看懂,原來的分錄是借銷項1200貸政府補(bǔ)助1200,現(xiàn)在要交600的增值稅,怎么沖

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齊紅老師 解答 2025-04-16 14:59

如果不追溯以前年度損益,簡單的做法就是調(diào)整再當(dāng)期,直接把去年錯誤的憑證紅沖,再補(bǔ)一筆正確的,借:銷項600,貸,政府補(bǔ)助600

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快賬用戶9584 追問 2025-04-16 15:00

跨年不影響吧

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齊紅老師 解答 2025-04-16 15:01

金額不大,不影響,即使稅務(wù)老師問,也可以合理解釋,

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快賬用戶9584 追問 2025-04-16 15:01

好的謝謝你

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齊紅老師 解答 2025-04-16 15:04

滿意請給我五星好評哦,謝謝

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職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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