董老師，剛才的問題，就是現(xiàn)在沖暫估按來票的一半沖，那3月份如果又開票，又有來票，結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價怎么算呢

您好，我們這個暫估單價差異太大了，還是按數(shù)量來，如果3月來的數(shù)量是100（原來400） 沖原來90的25%（數(shù)量100也是400的25%）

如果每個月都有來有開，怎么辦呢？而且有時來的數(shù)量也不是剛好是90的整除數(shù)怎么辦

您好，不整數(shù)我們也相除來取2位小數(shù)，我們這個暫估單價差異也太大了，是誰給我們這個錯誤的信息，找他麻煩去

是的，進來的單價有2000多，也有7000多的，所以最后應(yīng)該怎么處理合適呢

您好，數(shù)量是不會變的， 我們按數(shù)量來沖

這樣操作對24年的匯算清繳有影響嗎？

您好，沒有影響，不是202501暫估的么，跟24年無關(guān)的

哦，我是這樣打比方的，其實這筆暫估是在24年11月的

啊，那抽有分錄里的損益科目都得用未分配利潤，不能影響25年利潤

是小企業(yè)會計準則也要這樣嗎？當時就是進項票沒進來，銷項開多了，就暫估了，而且根本沒有確定的進來數(shù)量，都是來是來，開是開的不匹配的

您好，是的，我們這個差異太大了， ?《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 　　關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。 　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當期費用稅前扣除。 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務(wù)處理本身沒有問題，按權(quán)責發(fā)生制來的。?

可是如果按上面說的每個月有開也有來，根本不匹配，一直用利潤分配未分配利潤也不行吧

您好，行的，這些影響利潤的話一定要用未分配利潤，我們年度匯繳時一起申報

這個科目要用到什么時候，把90要沖完還是多會？

您好，是的，讓供應(yīng)商快開票嘛，5個月總要開完了

好的老師，謝謝您耐心解答！