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老師,請問我們租個公寓,沒有及時續(xù)費,然后產(chǎn)生了滯納金,我看到對方給我們開具增值稅專用發(fā)票,這個可以叫他們重開普票嗎?然后這個滯納金要入賬營業(yè)外支出,匯算清繳也要調(diào)增是嗎?謝謝!

2025-04-11 14:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-11 14:58

你好,可以和對方溝通,開具普通發(fā)票,這個滯納金入營業(yè)外支出,這個房租的滯納金可以不納稅調(diào)增,只有稅收滯納金、海關滯納金、及違法罰款相關滯納金是必須納稅調(diào)增

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齊紅老師 解答 2025-04-11 14:59

你好,如果滯納金不多,擔心企業(yè)所得稅匯算的時候,提示滯納金有風險,也可以納稅調(diào)增

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快賬用戶4966 追問 2025-04-11 15:02

不多的,就幾塊錢。好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2025-04-11 15:04

你好,不客氣,幾塊錢在匯算的時候,可以直接納稅調(diào)增,以免有風險

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快賬用戶4966 追問 2025-04-11 15:07

好的呢,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2025-04-11 15:14

不客氣,祝生活愉快,工作順利!

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你好,可以和對方溝通,開具普通發(fā)票,這個滯納金入營業(yè)外支出,這個房租的滯納金可以不納稅調(diào)增,只有稅收滯納金、海關滯納金、及違法罰款相關滯納金是必須納稅調(diào)增
2025-04-11
是的,直接做無票支出,匯算的時候納稅調(diào)增
2025-07-22
滯納金必須要計入營業(yè)外支出,調(diào)增。稅收滯納金 稅局系統(tǒng)會有數(shù)據(jù)的
2022-04-08
你好,滯納金可以做營業(yè)外支出, 律師費對方的也是 營業(yè)外支出 銀行回單
2024-10-09
你好,沒問題,沒有發(fā)票可以轉到營業(yè)外支出。
2021-12-28
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