3、某甲企業(yè)2015年銷售收入8000萬元，銷售成本3000萬元，本年需調整的項目數據如下： (1)企業(yè)管理費用700萬，其中列支業(yè)務招待費160萬元。 (2)銷售費用中2000萬，發(fā)生廣告費1500萬。 (3)發(fā)生財務費用900萬元，其中向非金融機構的借款600萬，年利率為7%，金融機構同期同類貸款利率為6%。 (4)銷售稅金500萬元（含增值稅160萬元） （5）營業(yè)外收入300萬元 （6）營業(yè)外支出200萬元，其中：通過減災委員會向遭受自然災害的地區(qū)捐款50萬元，直接捐贈給災區(qū)10萬元。 要求：（1）計算甲企業(yè)的利潤總額。 2.計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額。 3.計算廣告費應調整的應納稅所得額。 4.計算財務費用應調整的應納稅所得額。 5.計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額。 6.計算該企業(yè)2015年度應納稅所得額。 7.計算該企業(yè)2015年度應繳納的企業(yè)所得稅。（稅率為基本稅率）（30分）

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經濟業(yè)務如下: (1)全年取得產品銷售收入為6000萬元;(2)發(fā)生產品銷售成本4000萬元;(3)其他業(yè)務收入900萬元;(4)其他業(yè)務成本700萬元;(5)取得購買國債的利息收入50萬元;(6)繳納非增值稅稅金及附加400萬元;(7)發(fā)生的管理費用800萬元，(其中新技術的研究開發(fā)費用為80萬元、業(yè)務招待費用90萬元);(8)發(fā)生財務費用300萬元;(9)取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益50萬元(已在投資方所在地按25%的稅率繳納了所得稅);(10)取得營業(yè)外收入200萬元;(11)發(fā)生營業(yè)外支出300萬元(其中含公益性捐贈60萬元)。請計算(以萬元作為單位，保留兩位小數點):(1)計算本年度的會計利潤總額;(5分)(2)國債利息收入應調整的所得額;(2分)(3)技術開發(fā)費應當調整的所得額;(2分)(4)業(yè)務招待費應當調整的所得額;(3分) (5)取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益應調整的所得額(2分)(6)捐贈支出應調整的所得額;(3分)(7)本年度的應納稅所得額;(5分)(8)本年度的應納所得稅稅額。(3分)

某居民企業(yè)為一制造業(yè)中小企業(yè)，2022年從業(yè)人數280人，資產總動4500萬，當年發(fā)生如下經營業(yè)務元;(1)全年取得產品銷售收入5800萬元，發(fā)生產品銷售成本4200萬元;其他業(yè)務收入900萬元，其他業(yè)務成本680萬(2)取得購買國債的利息收入40萬元;3)繳納(非增值稅)稅金及附加300萬元;(4)發(fā)生管理費用780萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務招待費用70萬元;(5)發(fā)生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率施納了所得稅);(6)取得營業(yè)外收入110萬元，發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:(1)計算利潤總額;(2)計算業(yè)務(2)應調整的應納稅所得額;(3)計算研究開發(fā)費用應調整的應納稅所得額;(4)計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額;(5)計算業(yè)務(5)應調整的應納稅所得額;(6)計算公益性捐贈應調整的應納稅所得額;(7)計算該企業(yè)2022年應繳納的企業(yè)所得稅額。

某居民企業(yè)為一制造業(yè)中小企業(yè)，2022年從業(yè)人數280人，資產總額4500萬，當年發(fā)生如下經營業(yè)務：⑴全年取得產品銷售收入5800萬元，發(fā)生產品銷售成本4200萬元；其他業(yè)務收入900萬元，其他業(yè)務成本680萬元；⑵取得購買國債的利息收入40萬元；⑶繳納(非增值稅)稅金及附加300萬元；⑷發(fā)生管理費用780萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務招待費用70萬元；⑸發(fā)生財務費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)；⑹取得營業(yè)外收入110萬元，發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。要求:(1)計算利潤總額；(2)計算業(yè)務⑵應調整的應納稅所得額；(3)計算研究開發(fā)費用應調整的應納稅所得額；(4)計算業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額；(5)計算業(yè)務⑸應調整的應納稅所得額；(6)計算公益性捐贈應調整的應納稅所得額；(7)計算該企業(yè)2022年應繳納的企業(yè)所得稅額。

老師小規(guī)模納稅人今年仍然適用3%的稅率減按1%來嗎？我做賬的話銷售商品含稅收入我們公司系統(tǒng)按13%來的1714.12，我調成按3%，不含稅主營收入由13%1516.90調整成按3%1664.17，是不是不應該按這個，直接按減征1%調主營業(yè)務收入1697.15來，報稅適用不超過10萬免征