比如工資4000元，我發(fā)的也是4000元，申報收入也是4000，個人承擔部分也做到了社保費里，這樣是不是沒對？

你好是的，這樣是不對的，你如果一定要這樣做，你就要將個人部分計入到營業(yè)外支出。

現(xiàn)在跨年了需要調(diào)整嗎

你好，你之前是怎么做的憑證？

借 管理費用-社保費 （個人和公司承擔一起）貸 銀行存款

你好，不可以的，你這個不能記管理費用。

是計入應(yīng)付職工薪酬-社保費嗎

你好，我說的是借方。你不能把它全部做管理費用。

個人部分計入營業(yè)外支出？

現(xiàn)在跨年了我需要怎樣調(diào)整上年的呢，應(yīng)該怎么做分錄？

你好是的，你要么就計入他的工資，交個稅，要么就計入營業(yè)外支出，不在稅前扣除。

好的，謝謝老師