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轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額,進(jìn)項(xiàng)稅額借方也有余額,這兩個(gè)科目能合并嗎?

2025-03-30 20:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-30 20:59

您好,不能的哦,應(yīng)交增值稅的下級(jí)所有余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 , 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶6950 追問(wèn) 2025-03-30 21:02

轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額代表什么

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齊紅老師 解答 2025-03-30 21:03

您好,這是我們的留抵進(jìn)項(xiàng)稅

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快賬用戶6950 追問(wèn) 2025-03-30 21:04

進(jìn)項(xiàng)稅額借方也是可以抵扣的,這二者有區(qū)別嗎?

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齊紅老師 解答 2025-03-30 21:09

您好,您看一下上面的稅法書下寫的分錄哈,應(yīng)交增值稅在月末全部結(jié)轉(zhuǎn)了,都在未交增值稅

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