老師們，我們公司內(nèi)部報(bào)銷，就是所有開支費(fèi)用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導(dǎo)要求寫報(bào)銷單，先由會(huì)計(jì)審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財(cái)務(wù)室出納簽字（若是付款會(huì)蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個(gè)審批程序上存在一個(gè)問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導(dǎo)簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對(duì)這個(gè)先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認(rèn)為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性了，不必要讓領(lǐng)導(dǎo)簽字，懂事長也認(rèn)為讓他簽字了就等于付款一樣，因?yàn)槲覀兊礁犊顣r(shí)還要寫付款申請(qǐng)單需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個(gè)掛賬又等待領(lǐng)導(dǎo)簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時(shí)拿到財(cái)務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時(shí)先讓會(huì)計(jì)審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會(huì)計(jì)掛賬，報(bào)銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個(gè)地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復(fù)印留底，等待付款時(shí)寫付款申請(qǐng)單（上面也由會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實(shí)性）及發(fā)票復(fù)印件讓領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，但是我們另一個(gè)只是審核我賬的會(huì)計(jì)主管認(rèn)為掛賬的報(bào)銷單上領(lǐng)導(dǎo)

老師:昨天上班時(shí)復(fù)制表格把原來的12月數(shù)據(jù)清除想錄3月份的出入庫，可老板的女助理看見了，說有公式不能清。我然后重新復(fù)制了一個(gè)?？上掳鄷r(shí)她叫我結(jié)賬了[捂臉]好煩??！怎么轉(zhuǎn)行這么難？找工作找的懷疑人生，差點(diǎn)想放棄了。高不成，低不就。46歲了，只有初級(jí)證，原來村委會(huì)任過十余年會(huì)計(jì)，手工記賬的。現(xiàn)在怎么樣找到財(cái)務(wù)工作呢？今天下午面試一家制衣廠行政會(huì)計(jì)才3500試用期，要登記車間的輔料等等，每天晚上9:30與員工才能下班，上26天班，什么補(bǔ)助都沒有，能做嗎？還有一家餐飲會(huì)計(jì)新設(shè)的，4000試用期，可是沒做過，能去面試嗎？哎！沒做過又沒底氣。怎么樣找一家單位有前任帶一星期左右的嗎？如果沒人帶，我們轉(zhuǎn)行的怎么樣一個(gè)人獨(dú)立做單位會(huì)計(jì)？學(xué)堂練了幾個(gè)行業(yè)的真賬實(shí)操好像找工作不起作用。怎么辦啊？求老師耐心指導(dǎo)一下，謝謝！

老師您好！我想問一下一份完整的入賬憑證都需要哪些資料？如果公司自制憑證都是打印的名字可以嗎？還是必須手工簽字？都需要有哪些人的簽字？要是有合同的話，合同可以單獨(dú)存放嗎？還是必須和憑證資料裝訂在一起？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師老王負(fù)責(zé)對(duì)海陸公司2021年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師老王了解到海陸公司將客戶驗(yàn)貨簽收作為銷售收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)，部分與銷售相關(guān)的控制內(nèi)容摘錄如下：（1）每筆銷售業(yè)務(wù)均需與客戶簽訂銷售合同。（2）賒銷業(yè)務(wù)需由專人進(jìn)行信用審批。（3）倉庫只有在收到經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨通知單時(shí)才能供貨。（4）負(fù)責(zé)開具發(fā)票的人員無權(quán)修改開票系統(tǒng)中已設(shè)置好的商品價(jià)目表。（5）財(cái)務(wù)人員根據(jù)核對(duì)一致的銷售合同、客戶簽收單和銷售發(fā)票編制記賬憑證并確認(rèn)銷售收入。要求：針對(duì)上述（1）至（5）項(xiàng)所列控制，逐項(xiàng)指出是否與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定直接相關(guān)?？刂疲?）與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定___相關(guān)。控制（2）與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定_相關(guān)?？刂疲?）與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定__相關(guān)。控制（4）與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定_相關(guān)。控制（5）與銷售收入的發(fā)生認(rèn)定__相關(guān)。（請(qǐng)直接在空格內(nèi)寫直接或不直接即可)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉昕是Z公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目合伙人。在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，劉昕了解了Z公司與原材料驗(yàn)收相關(guān)的內(nèi)部控制。為滿足生產(chǎn)需要，Z公司角此，Z公司專設(shè)驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)接收原材料。根據(jù)Z公司與各個(gè)供應(yīng)商簽訂的購貨合同，原材料驗(yàn)收地點(diǎn)為Z公司的倉庫。審計(jì)工作底稿記載了審計(jì)項(xiàng)目組所了解到的Z公司賒購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，部分內(nèi)容摘錄如下:(1)采購部門對(duì)于收到的每一張經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購單都要生成預(yù)先連續(xù)編號(hào)的訂購單。(2)驗(yàn)收部門在確認(rèn)商品實(shí)物與賣方發(fā)票核對(duì)一致的基礎(chǔ)上驗(yàn)證商品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)和品質(zhì)，輸入驗(yàn)收單信息。(3)應(yīng)付憑單部門職能根據(jù)核對(duì)一致的訂購單、驗(yàn)收單、賣方發(fā)票生成付款憑單。(4)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)每日將驗(yàn)收單與應(yīng)付賬款明細(xì)賬匹配，自動(dòng)打印不能匹配的異常情況。(5)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月根據(jù)供應(yīng)商對(duì)賬單和應(yīng)付賬款明細(xì)賬編制應(yīng)付賬款余額調(diào)節(jié)表。(6)出納員辦理付款手續(xù)后，在付款憑單上加蓋“已付”戳記。要求:(1)指出上述(1)至(6)項(xiàng)所列控制中存在一項(xiàng)最明顯的缺陷及其影響，并提出改進(jìn)建議。(4分)(2)針對(duì)上述(1)至(6)項(xiàng)所列控制，不考慮其他情況，逐項(xiàng)指出是否與應(yīng)付賬款