注冊(cè)會(huì)計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號(hào)憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對(duì)上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會(huì)計(jì)處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號(hào)會(huì)計(jì)憑證，一張為12月9日16號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎(jiǎng)發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請(qǐng)分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

我2022年12月做了一筆分錄，以為816萬全部都是保證金 借：其他應(yīng)收款-保證金 816萬 貸：銀行存款 816萬 然后1月發(fā)現(xiàn)正常的分錄應(yīng)該是800萬A的保證金，8萬B的保證金，5.2萬是22年12月至23年2月的管理費(fèi)，2.8萬是22年12月至23年2月的租金，原本12月應(yīng)該做分錄做成： 借：其他應(yīng)收款-保證金A 800萬 其他應(yīng)收款-保證金B(yǎng) 8萬 主營業(yè)務(wù)成本-A 17333.33 主營業(yè)務(wù)成本-B 9333.33 預(yù)付賬款 34666.67 預(yù)付賬款 18666.67 貸：銀行存款 816萬 那現(xiàn)在如果要更正需要怎樣做分錄？

你好..比如：A公司是母公司，B公司是子公司 現(xiàn)在因?yàn)橐豁?xiàng)目，B公司需要貸款.A公司與銀行簽訂合同.. 當(dāng)時(shí)放的這筆貸款是在A公司的賬戶， 借：銀行存款 貸：長期借款 A公司作為監(jiān)管賬戶一直直接對(duì)接項(xiàng)目方支付工程款 借：在建工程 貸：銀行存款 現(xiàn)在之前的憑證有2筆業(yè)務(wù)看不懂，麻煩回答一下 1??：這個(gè)賬戶的錢支付完了以后把在建工程打包轉(zhuǎn)至其他應(yīng)收款 借：其他應(yīng)收款 貸：在建工程 因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目后期還有付款，賬戶錢已支付完.后期的花費(fèi)也是在其他應(yīng)收款里面記著 2??：B公司在賬戶錢支付完了以后，自己支付了項(xiàng)目應(yīng)還本金，因此A公司要沖減長期借款，A公司的分錄是這樣寫的 借：長期借款 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在沒看懂的是，B公司還本A公司沖減長期借款.為什么是貸其他應(yīng)付款 第二現(xiàn)在要核算A公司替B公司付了多少款..怎么算

老師，24年12月份A項(xiàng)目合作結(jié)束，收到店鋪退換的保證金，才發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)保證金沒有入賬，12月份做賬做賬時(shí)借：其他應(yīng)收款-保證金-B 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-保證金-B ，現(xiàn)在忽然發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是A項(xiàng)目的，寫成了B，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，且A項(xiàng)目已結(jié)束，還要調(diào)整會(huì)計(jì)憑證嗎？怎么調(diào)呢？

請(qǐng)問老師，我公司在2020年在建行開了一個(gè)政府采購平臺(tái)的保證金賬戶，當(dāng)時(shí)由法人個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)了錢進(jìn)這個(gè)保證金賬戶，但這個(gè)賬戶當(dāng)時(shí)并沒有告知代理記賬公司，所以我們的記賬憑證上是沒有這個(gè)賬戶的，也沒有這筆錢，但這個(gè)月我們把這個(gè)保證金賬戶注銷了，那筆保證金打進(jìn)我們的基本賬戶了，等于是我們盤存多出來一個(gè)銀行賬戶，然后這個(gè)銀行賬戶里的錢又打進(jìn)基本戶了，請(qǐng)問這筆業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做賬，剛剛有個(gè)答疑老師告訴我： 借：銀行存款—保證金賬戶 貸：其他應(yīng)收款 借：銀行存款—基本賬戶 貸：銀行存款—保證金賬戶 但我突然發(fā)現(xiàn)，那我其他應(yīng)收款貸方還掛著一筆賬，沒銷呀，我應(yīng)該怎么辦