總公司給分公司全年打款 54 萬，總公司計入的科目是其他應收款分公司，分公司計入的科目是其他應付款總公司金額是 54 萬。那在匯算清繳合并報表時怎么計算？怎么合并這兩個科目？ 要從資產(chǎn)負債表上直接減掉這 54 萬，也就是左邊的資產(chǎn)類的其他應收款減去 54 萬，負債類的其他應付款也減去 54 萬，對嗎？
匯算清繳的合并報表出來的，合并報表之后減去54，你也可以在合并報表之前減去這個54，就不用出合并報表了。
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總分公司財務報表怎么合并呢？（目前分公司的貨幣資金來源主要是從總公司撥款分別計入到“其他應收款”的借貸方） 資產(chǎn)負債表 利潤表怎么填數(shù)據(jù)呢？
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老師：您好！請問我們公司是分公司。公司賬上的其他應付款（負責人的）余額有30多萬（有工資，報銷款及公司向負責人個人的借款）?，F(xiàn)在總公司要被收購，進行審計，總公司要求把其他應付款這份處理掉，不要太多負債。公司現(xiàn)在沒有多余的錢去支付其他應付款，怎么處理的方式比較好？
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你好，上個月收到了a公司一筆借款10萬。然后會計分錄是借，銀行存款，貸，其他應付賬款。這個月與a公司合作給我們這邊支付了一個二百萬的項目，但是上個月還欠貴公司10萬，貴公司直接從這個項目的200萬金額扣除，打款進來190萬。這個賬務，會計分錄是借，銀行存款190萬。其他應付款10萬，貸，主營業(yè)務收入200萬。那我們就得給他們開200萬的發(fā)票，那會計分錄怎么寫呀？算是這個項目賬務結(jié)束了呀？
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之前投資方直接投資于總公司270萬作為總公司的實收資本入賬；然后總公司貸分公司墊付各種款項，問題是這部分資金，我做的其他應收-分公司，其他應付-總公司，現(xiàn)在領導讓填一下分公司資產(chǎn)負責表，這部分其他應付額過大，有干擾因素，現(xiàn)在1.需要把實收資本270萬分攤到各個分公司，還要清理這部分干擾因素，怎么調(diào)呀，之前分公司實收資本都是0，突然加進去計算都不會了，就是看一下，如果清算，分公司還是多少價值。其他應收/其他應付怎么抵消分錄？。能不能把表發(fā)給老師看一下，應該比大段文字好理解一些，
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老師好總公司借給分公司的錢掛在其他應收款上面，所得稅報合并報表的時候，需要剔除這個其他應收款的金額對吧，那這樣的話資產(chǎn)減少了，負債和所有者權(quán)益那邊調(diào)哪個科目呀
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哪個科目減呢
借其他應付款 貸其他應收款
他應收款和其他應付款都需要減
這個總公司要做分錄嗎，還是直接從合并的報表上把其他應收和其他應付同時減去54萬就可以了
做合并抵消的賬務處理，誰也不需要單獨做賬務處理。 分公司、總公司單邊的都不需要做。
做合并抵消的賬務處理，誰也不需要單獨做賬務處理。啥意思，我具體怎么實操，做分錄還是直接在資產(chǎn)負債表左右把其他應受和其他應付各減去54萬，我是總公司
總分公司不做賬務處理的意思 出合并報表之前需要先合并抵消。
把報表所有科目相加后，資產(chǎn)負債表的其他應收款和其他應付款同時減掉54萬就可以吧
可以的，可以這么做的。
分公司資產(chǎn)負債表貨幣資金，其他應收款，應付職工薪酬，應交稅費，其他應付款，未分配利潤有數(shù)，利潤表管理費用財務費用有數(shù)，合并時，除了其他應收款和其他應付款同時減去54萬，其他的這些只要總公司和分公司表上的數(shù)相加就可以吧，還有其他需要抵消的科目嗎，分公司沒有收入，總公司和分公司合并報表后虧損
總分公司之間的業(yè)務需要合并抵消，其他的都是加起來。
總公司分公司之間只有總公司給分公司了54萬用于開工資，其他的沒有業(yè)務
你好，其他的加起來，其他的加起來。