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習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%。本年3月購進原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款160萬元、增值稅額20.8萬元,貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當(dāng)月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元,銷項稅額為13萬元,內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元,出口貨物成本140萬元,款項尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人,本年3月“應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷售稅額為120000元,借方的進項稅額為130000元。要求:對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
1.甲公司為增值稅一般納稅人.本年3月1日購入一幢辦公樓,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款1000萬元、增值稅額90萬元.以上款項通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。甲公司將該辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,假設(shè)不考慮契稅。要求:對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。 2. 甲公司為增值稅一般納稅人,本年3月接受乙公司通過一臺設(shè)備和一批原材料進行的投資,取得的增值稅專用發(fā)票上注明設(shè)備價款200萬元增值稅額26萬元,原材料價款100萬元、增值稅額13萬元。投資后乙公司占有甲公司實收資本260萬元。乙公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。要求:對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理
甲公司為增值稅一服納稅人,本年8月經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)上月購進的入原材料用子職工福利,甲公司僅以賬面金額100000元(不含稅價格)結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科目。另有虛假購入B材料的業(yè)務(wù),取得對方虛開的增值稅專用發(fā)票,但相應(yīng)的3900元進項稅額已于上月抵扣。稅務(wù)機關(guān)要求甲公司在本月調(diào)賬并于本月31日前補繳稅款入庫,假設(shè)不考慮稅收滯納全和罰款。要求:對甲公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
增值稅計算 東方家具公司為增值稅一般納稅人。2022 年2 月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1) 外購用于生產(chǎn)家具的木材一-批,全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含稅)為400 000元,運輸單位開具的貨運發(fā)票注明的運費金額為10 000元。 (2) 外購生產(chǎn)家具用的輔助材料一批,對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(含稅)為226 000 元,尚未驗收入庫,款項未付。 (3)銷售家具一批,取得銷售額(含稅) 1130 000 元。 已知:該公司月初增值稅進項稅余額為零;增值稅稅率為13%;支付的運輸費用按6%的扣除率計算進 項稅額。 要求: (1) 計算該公司2月份可以抵扣的增值稅進項稅 額,并列出計算過程。 (2) 計算該公司2月份增值稅銷項稅額,并列出計算過程。 (3) 計算該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額,并列出計算過程。 開
甲公司為增值稅一般納稅人,本年3月購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10000元、增值稅額1300元,款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年6月符合抵扣規(guī)定。本年8月將該批外購原材料的10%用于職工福利。要求:對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。
售賣一臺設(shè)備,客戶分兩次付款,我們本次開發(fā)票數(shù)量填1嗎?還是0.5
收到廠房房租發(fā)票共計140000金額12萬稅額1.6萬,這是半年的房租,之前一直沒有記提過,該怎么入賬怎么做抵扣合理
我想請問一下,個體工商戶之前核定征收,24年因為開票超額被定位查賬征收,現(xiàn)在讓我們補填24年的匯算清繳,問題是幾乎都是無票,怎么辦,稅務(wù)局讓如實填寫,如果不如實填寫,后有什么后果
您好,老師。個人有廠房出租,公司想承租用來當(dāng)廠房。簽訂廠房租賃合同,雙方關(guān)于這個交易產(chǎn)生的稅分別是哪些,稅率是多少?
老師,工會經(jīng)費不是工資總額的0.008嗎?為什么我申報系統(tǒng)里是0.02?我之前看的都是0.008???
老師好,請問養(yǎng)老院經(jīng)營投資性房地產(chǎn)項目,涉及哪些稅,稅率分別是多少
老師,我們公司分管理部和項目部,然后是施工企業(yè),我們?nèi)耸麻_了幾張租賃費發(fā)票過來,這個是我們給項目部的人員住宿的房租發(fā)票,這個發(fā)票可以計入管理費用-租賃費科目嗎? 還是需要計入主營業(yè)務(wù)成本-工程施工-XX項目 ?或者主營業(yè)務(wù)成本-橋梁檢測-租賃費? 區(qū)分項目部和檢測部?
老師 公司進口一批煤炭 采購價不含稅價3500000元, 本公司交了關(guān)稅:133341.78元 增值稅:595148.85元 裝卸費(含稅價):25006.4元 倉儲費(含稅價):62516元 銷售價(含稅):4400000元,那凈利潤是多少,老師能幫我算一下嗎
您好,從農(nóng)戶手中購買農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票,但購買方可以抵扣稅,應(yīng)該怎么做憑證謝謝
請問老師,應(yīng)聘汽車銷售公司的專職會計應(yīng)注意哪些問題?該怎么溝通?根據(jù)它的經(jīng)營范圍應(yīng)該做哪些稅務(wù)籌劃及財務(wù)分析方面的應(yīng)對?