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演示賬套

增值稅計算東方家具公司為增值稅一般納稅人。2022 年2 月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）外購用于生產(chǎn)家具的木材一-批，全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款（不含稅）為400 000元，運輸單位開具的貨運發(fā)票注明的運費金額為10 000元。（2）外購生產(chǎn)家具用的輔助材料一批，對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款（含稅）為226 000 元，尚未驗收入庫，款項未付。（3)銷售家具一批，取得銷售額(含稅） 1130 000 元。已知：該公司月初增值稅進項稅余額為零;增值稅稅率為13%；支付的運輸費用按6%的扣除率計算進項稅額。要求： (1）計算該公司2月份可以抵扣的增值稅進項稅額，并列出計算過程。 (2）計算該公司2月份增值稅銷項稅額，并列出計算過程。 (3）計算該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額，并列出計算過程。開

2023-03-27 20:35

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-27 20:38

你好 (1）計算該公司2月份可以抵扣的增值稅進項稅額=400 000*13%%2B10 000*9%%2B226 000/1.13*13% (2）計算該公司2月份增值稅銷項稅額=?1130 000/1.13*13% (3）計算該公司2月份應(yīng)納增值稅稅額=?1130 000/1.13*13%—（400 000*13%%2B10 000*9%%2B226 000/1.13*13%）