好的，老師，24年12月份有個(gè)暫估生產(chǎn)工資，制造費(fèi)-工資，我1月份需要紅沖，我也是紅沖以前年度損益調(diào)整這科目嗎

關(guān)鍵是那個(gè)工資是否已經(jīng)計(jì)入庫(kù)存商品銷售完了？

老師沒明白呢，這和庫(kù)存商品還有關(guān)系嗎？12月的制造費(fèi)都在12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整的是損益科目，不涉及損益不調(diào)整

老師我這么做你看可以嗎：25年1月份做紅沖：借：以前年度損益調(diào)整-（紅字100000）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（紅字100000）這個(gè)分錄是相當(dāng)于紅沖的12月份暫估的：借：制造費(fèi)-工資10萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工工資-10萬(wàn)

借：制造費(fèi)-工資 這個(gè)不是損益科目，不影響上年的損益，要看生產(chǎn)的產(chǎn)品是否已經(jīng)銷售？

上年的產(chǎn)品已經(jīng)銷售完了，

老師，是這么做嗎：：借：制造費(fèi)-工資10萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工工資-10萬(wàn)，然后在做個(gè)正確藍(lán)字借方：制造費(fèi)-工資嗎

已經(jīng)銷售完就可以直接調(diào)整利潤(rùn)分配

需要重新做上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

明白了，涉及到損益的用以前年度損益調(diào)整科目，涉及的制造費(fèi)用直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。25年1月份做制造費(fèi)用-紅字，再做個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)藍(lán)字 對(duì)吧

老師，我不想改財(cái)務(wù)報(bào)表了，直接在25年調(diào)整，可以嗎