老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

我公司屬于物流行業(yè)車輛掛靠，個(gè)人的車掛靠在我們公司，開票進(jìn)來也是我公司名稱，那車輛入公司固定資產(chǎn)嗎？計(jì)提折舊能稅前扣除嗎？如果不能計(jì)提折舊，那么我公司開出的運(yùn)輸服務(wù)收入 對應(yīng)的成本缺口就很大，目前已經(jīng)掛了2千多萬固定資產(chǎn)了，21年開票一千多萬 暫估有幾百萬沒有成本，去年又沒有開票出去了但是折舊三百多萬，這種情況怎么處理

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個(gè)才是正確的呀？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人企業(yè)，原材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。本年3月初、“材料采購”賬戶借方余額5500元，“原材料”賬戶借方余額14500元（其中包括從靈光廠購入，固未收到發(fā)票賬單，2月末按計(jì)劃成本]200元暫估價(jià)入賬的材料），“材料成本差異”賬戶借方余額450元。 3月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）3月5日，上月已付款的在途材料運(yùn)達(dá)，經(jīng)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)短缺10%，已查明該短缺為運(yùn)輸公司不當(dāng)造成，并已責(zé)成賠償（假定不考慮增值稅因素），所收材料已入庫，其計(jì)劃成本3000元。 （2）3月8日，收到上月月末按暫估價(jià)款入賬材料的發(fā)票賬單，材料價(jià)款1200元，增值稅額156元，對方代墊運(yùn)雜費(fèi)90元，款項(xiàng)已委托銀行付訖。 （3）3月17日，從大興廠購料，價(jià)款8500元，增值稅額1105元，對方代墊運(yùn)雜費(fèi)800元，上月已預(yù)付款項(xiàng)5000元，余款以匯兌方式付出。材料到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，計(jì)劃成本9.500 元。 要求（1）根據(jù)上述資料編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄，并列出材料成本差異率的計(jì)算過程。

大宗貿(mào)易、物流企業(yè)，目前缺成本發(fā)票，24年已做暫估，如何通過對賬找出缺失的成本費(fèi)用，未來發(fā)票的