請(qǐng)問(wèn)一下，勞務(wù)派遣公司既有一般計(jì)數(shù)稅，又有差額征稅（服務(wù)費(fèi)開(kāi)增票，代收代付開(kāi)普票），那收入的中確認(rèn)，代收代付的普票是不是也要算收入，同時(shí)代發(fā)放的工資要進(jìn)成本，要與普票的金額相一致，對(duì)嗎？對(duì)于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計(jì)稅呢？2 如果是分包的勞務(wù)派遣公司，是不是只有服務(wù)費(fèi)，用一般計(jì)稅，沒(méi)有差額計(jì)稅？ 開(kāi)票計(jì)收入，收到票計(jì)成本，進(jìn)項(xiàng)可以全部抵扣？ 3 針對(duì)2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的，可以參照人力外包公司的賬務(wù)處理？ 4 如果公司有幫別的單位請(qǐng)鐘點(diǎn)工，臨時(shí)工，是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本，還是需要他們?nèi)ザ悇?wù)代開(kāi)發(fā)票，才能入賬呢？ 5最后勞務(wù)派遣公司財(cái)務(wù)做賬的注意事項(xiàng)是什 么？比如收到的房租，物業(yè)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)可抵嗎？

比如使用差額開(kāi)票功能，錄入含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元和扣除額1200萬(wàn)元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬(wàn)元和不含稅金額1961.90萬(wàn)元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。想咨詢(xún)?nèi)齻€(gè)問(wèn)題，1.這是開(kāi)的普票還是專(zhuān)票？2.那么我們作為銷(xiāo)售方可以用自己的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這38.1萬(wàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？3.對(duì)方單位收到這張進(jìn)項(xiàng)普票，可以作為自己的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個(gè)他們家有兩種不同類(lèi)型的項(xiàng)目，一個(gè)是一般計(jì)稅的，開(kāi)9%的專(zhuān)票，還有一個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專(zhuān)票，那勞務(wù)發(fā)票，因?yàn)槭沁x擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這個(gè)項(xiàng)目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，就是說(shuō)，它是簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，有時(shí)候，也會(huì)收到一些專(zhuān)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但不得抵扣，那按項(xiàng)目來(lái)劃分的話(huà)，它就得做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問(wèn)的是在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)，就我剛剛截圖給你的，它有一個(gè)抵扣統(tǒng)計(jì)和不抵扣統(tǒng)計(jì)，那我在增值稅申報(bào)表主表里面有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，只要收到專(zhuān)票，我們都做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專(zhuān)用勾選平臺(tái)里面我們應(yīng)該怎么處理？

老師?人力資源公司勞務(wù)派遣服務(wù)采用系統(tǒng)差額按5%差額開(kāi)具發(fā)票，假如應(yīng)收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個(gè)怎么入帳？是不是：借：應(yīng)收帳款1000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入997.62應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅2.38同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本950貸應(yīng)付職工薪酬950。是用銷(xiāo)項(xiàng)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅？ 還有按5%差額計(jì)稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專(zhuān)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？我看到之前會(huì)計(jì)將稅額計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也將取得的專(zhuān)票進(jìn)行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

學(xué)堂關(guān)于人力資源外包差額計(jì)稅有這個(gè)說(shuō)法，都可以差額計(jì)稅，一個(gè)按一般計(jì)稅開(kāi)6%專(zhuān)票，一個(gè)按簡(jiǎn)易計(jì)稅，開(kāi)5%專(zhuān)票，那么這兩個(gè)的區(qū)別是否在于能否進(jìn)行其他進(jìn)項(xiàng)抵扣，若是一般計(jì)稅開(kāi)6%，可以抵扣其他進(jìn)項(xiàng)，若開(kāi)5%簡(jiǎn)易計(jì)稅，則不可以抵扣其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但對(duì)于銷(xiāo)售額而言，兩個(gè)稅率都可以按照收入-成本來(lái)計(jì)算銷(xiāo)售額