您好,結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
為獲得某技術(shù),研發(fā)本年共投入銀行存款2,600萬元,另研發(fā)人員20名,每人工資30萬元,因此產(chǎn)生應(yīng)付職工薪酬600萬元。經(jīng)過你的測算,這些投入的經(jīng)濟(jì)資源按照經(jīng)濟(jì)屬性可以劃分為兩個(gè)階段,其中研究階段共計(jì)2,200萬元,開發(fā)階段共計(jì)1,000萬元。希望2021年年末的利潤表展現(xiàn)更高的利潤,以方便公司未來的融資。基于此,你提出方案,本年度的研究階段的全部投入應(yīng)該費(fèi)用化,但是開發(fā)階段的費(fèi)用化的比例應(yīng)該可以考慮加以控制在20%,余下的80%應(yīng)當(dāng)全部資本化。請你根據(jù)以上信息,完成以下會(huì)計(jì)分錄:研發(fā)支出的確認(rèn):研發(fā)支出的資本化和費(fèi)用化(費(fèi)用化部分請計(jì)入研發(fā)費(fèi)用):
②當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬元,全部費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用化研究開發(fā)支出可以按75%加計(jì)扣除。 請問這個(gè)不是可抵扣嗎?對當(dāng)年應(yīng)納稅的調(diào)整是未來扣,當(dāng)期+200*75%嗎?
研發(fā)支出-費(fèi)用化支出雖然是成本類科目,可是我去年將它轉(zhuǎn)到了研發(fā)費(fèi)用這個(gè)科目里面,是影響到去年損益的,那如果不計(jì)入以前年度損益調(diào)整,那計(jì)入什么或者說那要怎么調(diào)
請教各位大佬一個(gè)問題,公司收到跟研發(fā)相關(guān)的財(cái)政下?lián)軐m?xiàng)資金,本年研發(fā)費(fèi)用中,有20%的費(fèi)用是專項(xiàng)資金支出,那么這20%可以享受研發(fā)加計(jì)扣除這個(gè)政策嘛?比方說研發(fā)總費(fèi)用100萬,其中自籌資金支出80萬,專項(xiàng)資金支出20萬,那么享受研發(fā)加計(jì)扣除的基數(shù)是100萬還是80萬?有沒有相關(guān)的政策文件
調(diào)整23年研發(fā)費(fèi)用,原確認(rèn) 100 萬研發(fā)費(fèi)用,現(xiàn)沖回多計(jì)的 20 萬,借研發(fā)支出 - 費(fèi)用化支出 -20 萬,貸以前年度損益調(diào)整 -20 萬,那么研發(fā)支出科目會(huì)有-20萬差額,請問這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到哪里?
香港公戶轉(zhuǎn)大額居間費(fèi)到香港個(gè)人私戶,如何規(guī)劃稅務(wù),謝謝
老師您好,企業(yè)之間借款合同需要交印花稅嗎?還有增值稅納稅義務(wù)是什么時(shí)候?是收到利息再產(chǎn)生嗎還是
老師,那個(gè)個(gè)體戶稅務(wù)注銷清算申報(bào)預(yù)檢時(shí)提示有個(gè)人所得稅未申報(bào),但是我查了一下往期都報(bào)了啊,會(huì)不會(huì)是我現(xiàn)在注銷還得申報(bào)第三季度的所得?
公司安排有殘疾人就業(yè),企業(yè)享受哪些優(yōu)惠政策?
我們公司是跨境電商公司,銀行對賬單有美元和人民幣的,請問每個(gè)月,美元賬戶和人民幣賬戶都要錄嗎
老師,一般納稅人,老板讓統(tǒng)計(jì)下每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅專票金額,稅額,普通發(fā)票總額,怎么快速統(tǒng)計(jì)啊,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)專票金額,得看當(dāng)月認(rèn)證了多少,從賬套看還是電子稅務(wù)局看比較方便
零稅率備案時(shí)怎么看自己公司是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)企業(yè)還是其他企業(yè),我們是提供的服務(wù)對國外的公司,我們營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒有生產(chǎn)
我公司是知識服務(wù)類型,對方因?yàn)闆]有自己公司,請一個(gè)工程安裝公司開了一個(gè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們,他是自己的服務(wù)費(fèi),這樣的公司抬頭能接受嗎?
老師第一問投資性房地產(chǎn)和固定資產(chǎn)不是8-1=7萬嗎?圈一分錄老師看下哈
老師您好,請問下怎么根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值求預(yù)付年金現(xiàn)值?