老師好，我是小規(guī)模納稅人，我們廠房出租合同期開始是7月份開始的，我是按季度開房租發(fā)票確認收入(平常銷售收入和房租收入都在30萬以下，都是免增值稅的），按季度計提廠房折舊和土地攤銷的。 然而這個季度銷售貨物的收入就超過了30萬，代開了專票，已交了增值稅。我想請問可以把這個季度的房租收入發(fā)票放到下季度一起開嗎？如果下季度的收入不超過30萬的話，那就想當于這個季度和明年第一季度的房租收入的增值稅都免了?？扇绻@樣的話，那我這個季度應(yīng)計提的廠房折舊和土地攤銷也可以一起放到明年的第一季度嗎？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。謝謝！

(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格，委托方按照組成計稅價格向該企業(yè)支付代收代繳的消費稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價15000元銷售。是否需要補交消費稅?若需要，請計算需補交多少消費稅并做出補交的會計分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。

(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格，委托方按照組成計稅價格向該企業(yè)支付代收代繳的消費稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價15000元銷售。是否需要補交消費稅?若需要，請計算需補交多少消費稅并做出補交的會計分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。

(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實際成本為15500元。 (2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成，現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM1500元，增值稅195元。 （3 ）受托加工的高檔化妝品，企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格，委托方按照組成計稅價格向該企業(yè)支付代收代繳的消費稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接用于銷售。 （4）若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價15000元銷售。是否需要補交消費稅？若需要，請計算需補交多少消費稅并做出補交的會計分錄。 知識點：委托加工物資，高于受托方計稅價格的銷售 （5）企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。 （6）上月購入香水精一批，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元（增值稅已抵扣），本月因管理否善，導(dǎo)致香水精被盜。

(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格，委托方按照組成計稅價格向該企業(yè)支付代收代繳的消費稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價15000元銷售。是否需要補交消費稅?若需要，請計算需補交多少消費稅并做出補交的會計分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。 計算并編制分錄