(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。 計(jì)算并編制分錄
1借委托加工物資15500 貸原材料15500
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某日用化工廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)高檔化妝品。2020年6月5日,委托某工廠加工一批應(yīng)稅高檔化妝品,提供的原材料價(jià)值為50000元,委托方開具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)為1000元。將該批加工產(chǎn)品收回后(受托方?jīng)]有同類化妝品的銷售價(jià)格),領(lǐng)用70%投入生產(chǎn),進(jìn)一步加工并分裝出廠取得不含稅銷售額100000元。 要求:計(jì)算該批高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 某一企業(yè)將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為職工福利，企業(yè)無同類產(chǎn)品價(jià)格，這批高檔化妝品的成本為10000元，消費(fèi)稅稅率15%。 要求：計(jì)算該批自產(chǎn)自用高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。(2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。(3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。 (2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成，現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。 （3 ）受托加工的高檔化妝品，企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接用于銷售。 （4）若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅？若需要，請計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會計(jì)分錄。 知識點(diǎn)：委托加工物資，高于受托方計(jì)稅價(jià)格的銷售 （5）企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。 （6）上月購入香水精一批，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元（增值稅已抵扣），本月因管理否善，導(dǎo)致香水精被盜。
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2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695
4需要補(bǔ)交消費(fèi)稅15000*0.15-3000*0.5=750 借稅金及附加750 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅750
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅750 貸銀行存款750
后面的呢第三題呢
5借應(yīng)付職工薪酬 12700 貸庫存商品8500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1950 -應(yīng)交消費(fèi)稅2250
6借待處理財(cái)產(chǎn)損益11300 貸原材料10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300
借管理費(fèi)用11300 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益11300
第五題每個(gè)金額是怎么算出來的？具體計(jì)算過程是什么？
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695 這里分錄為什么還要寫增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，不應(yīng)該只算消費(fèi)稅就好了嗎
題目說了應(yīng)交增值稅是195
應(yīng)交增值稅是15000*0.13=1950 應(yīng)交消費(fèi)稅是15000*0.15=2250
那第五題每個(gè)金額是怎么算出來的？具體計(jì)算過程是什么？
我發(fā)給你了，刷新一次
那第五題的庫存商品8500怎么算的
15500+1500=17000一般就是8500這樣計(jì)算的
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000這一步什么意思？題目中不是說委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售嗎？為什么沒有用到50%的數(shù)據(jù)？
后便用了，你看看我的分錄 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695
是-應(yīng)交消費(fèi)稅1500這一步用了對吧
是的，一半還計(jì)入了成本1500%2B1500